كيفية التقدم بطلب للحصول على التأمين الصحي الطوعي لموظفي الشركة. تأمين VHI لموظفي الكيانات القانونية ماذا يعني VHI للموظفين

سوق العمللديها العديد من الشركات المنافسة. لا تمتد المنافسة إلى الباحثين عن عمل فحسب، بل إلى شركات التوظيف أيضًا.

تريد أي شركة احصل على الأفضلوالعمال المهنيين. إذا كان الموظفون مؤهلين تأهيلا عاليا، فيمكن لأصحاب العمل أن يتوقعوا عملا ناجحا ومثمرا.

عند العمل في شركة، يجب أن يشعر الموظفون بالراحة قدر الإمكان. التأمين الصحي بمبادرة تطوعيةيلعب دوراً حيوياً في تحسين أداء الموظفين.

يتم إنشاء VHI من أجللضمان وحماية صحة الموظفين. الطريقة الأكثر شيوعًا لممارسة أصحاب العمل للاعتماد المتبادل هي أسعار بوليصة التأمين والموقف المحتفظ به.

لزيادة الإنتاجية، تقوم بعض المنظمات بشراء تأمين صحي تطوعي عالي المستوى لأفضل موظفيها.

شروط

إذا أثبتت المنظمة التي توفر العمل للموظفين نفسها بشكل جيد، فإنها تحاول ذلك بكل قوتها رعاية الموظفين بشكل أكثر فعالية.

تقوم الشركة بشراء ودفع ثمن قسائم جيدة للمصحات والمنتجعات.

المنظمات إجراء الطبية الفحوصات لأغراض وقائية.يجب تقديم الخدمات الطبية على نفقة الشركة.

يمكن استخدام هذه الخدمات بكل بساطة عن طريق الحصول على التأمين الصحي على أساس طوعي.لا يجوز لصاحب العمل أن يدفع أموالاً إضافية من أرباحه مقابل تقديم الخدمات الطبية لموظفيه.

يجب على الشركة شراء وثائق التأمين الصحي الطوعيللعاملين في العمل. سعر السياسة دائمًا أقل من سعر التجزئة.

الناس العاديين قد لا يفهمون لماذا؟ غالبا ما تقدم منظمات التأمين خصومات على تأمين الشركات.

VHI لديها الكثير من الخدمات،التي تقدمها لعملائها. وتشمل الخدمات فحص وعلاج الأسنان، وزيارة المراكز الصحية، والترفيه الصحي في المنتجعات الصحية.

يحصل أصحاب العمل، عند الحصول على بوليصة تأمين صحي طوعية، على الكثير من المزايا.

كيفية التقديم؟

يجب أن يتم إصدار VHI على نفقة منظمة العمل،حيث يعمل الموظف.

أولا، تحتاج إلى اختيار مؤسسة طبية حيث سيتم توفير الرعاية الطبية للموظفين المؤمن عليهم وأقاربهم. عليك ان تختار قائمة الخدمات المساعدة،التي يمكن أن توفرها العيادة الطبية.

شركات التأمين قادرة على تجميع كافة الخدمات في برامج منفصلة. حتى الآن، شروط البرامج هي فردية تمامًا وتعتمد، كقاعدة عامة، على مؤسسة التأمين.

سيخبرك مدير شركة التأمين بالتفصيل عن جميع المعلومات وبرامج التأمين الضرورية.

من أجل التقدم بطلب للحصول على سياسة VHI،سيحتاج الموظف فقط إلى بيانات جواز السفر الصحيحة (مكان التسجيل، الرقم، السلسلة، إلخ).

يمكنك الاتصال بممثل شركة التأمين لدى المنظمة، حيث سيقوم بتسجيل سياسة VHI المطلوبة.

لأقارب الموظفين

يجوز للمديرين شراء وثائق التأمين ليس فقط لموظفيهم، ولكن أيضًا لأحبائهم.

في أغلب الأحيان، يتم تقديم وثائق التأمين الصحي التطوعي لأزواج وأطفال الموظف.

ومع ذلك، فإن قائمة الأقارب يمكن أن تكون أوسع من ذلك بكثير. تقوم بعض المنظمات على وجه التحديد بتأمين أقارب الموظفين،بحيث يكون لدى الموظفين أنفسهم دافع جدي للعمل.

الموظفون، الذين يعرفون أن أحبائهم مؤمن عليهم، يقل قلقهم ويعملون بكفاءة أكبر وبجودة أفضل.

خدمات

توفر شركة VHI للموظفين المؤمن عليهم الكثير من الخدمات الطبية.يمكنك معرفة المزيد عن الخدمات من البرنامج الذي اختاره صاحب العمل.

كما يضمن للموظفين أن يكونوا قادرين على العد لمساعدة سيارة إسعاف تجارية ،الخضوع لفحوصات طبية مجانية.

الخدمات بموجب سياسة VHI:

• المساعدة مباشرة في العيادات والعيادات الخارجية؛
• زيارة عاجلة للمتخصصين إلى منزلك؛
• العناية بالأسنان؛
• الأنشطة الترفيهية في المنتجعات والمصحات؛
• الوقاية المناعية.
• الحفاظ على السجلات الطبية.

يمكن لكل موظف الاعتماد لنهج فردي.المساعدة الطبية في هذه الحالة سيتم توفيرها بأعلى المعايير.يتلقى الأشخاص الذين لديهم سياسة VHI المساعدة خارج دورهم.

شركات التأمين عظيمة حل حالات الصراع المحتملةفي المنظمات الطبية بسبب سوء نوعية الفحص والعلاج.

تأمين الشركات

هذا هو مجموعة متنوعة التأمين على أساس طوعي،حيث تقوم المنظمة بشراء بوليصة تأمين لجميع موظفيها.

يتم ذلك لتزويد الموظفين رعاية طبية عالية الجودة،عمليات التفتيش وغيرها من الخدمات.

يتم تحديد تكلفة إصدار وثائق التأمين الطبي الطوعي من قبل شركة التأمين.

تعتمد تكلفة تأمين الشركات على العوامل التالية:

• شروط عقد التأمين الموقع؛
• مستوى الخدمات الطبية المقدمة؛
• حجم الخدمات الطبية المقدمة؛
• أماكن تقديم الخدمة؛
• الفئات العمرية للمواطنين؛
• عوامل الخطر المحتملة.

الاحتفاظ بالموظفين ذوي القيمةفي المنظمة ممكن بفضل مرض التصلب العصبي المتعدد التطوعي. مدير مثل هذه الشركة يستحق الموافقة والاحترام.

المميزات والعيوب

عيوب التأمين الصحي الطوعي:

1. يجب على الشركة أن تستثمر مبالغ كبيرة في مؤسسة التأمين.
2. إذا كان الموظفون صغارًا ويتمتعون بصحة جيدة، فإن سياسة VHI ليست ضرورية.
3. قد لا تكون شركة التأمين صادقة مع العميل. يمكن استبدال بعض الخدمات الباهظة الثمن بنظائرها الأرخص.
4. قد تنشأ صعوبات عند اختيار المركز الطبي.

إيجابيات VHI:

1. ستعمل بوليصة التأمين الصحي الطوعي على زيادة القدرة التنافسية للشركة، وبالتالي سيتم جذب المتخصصين المؤهلين تأهيلا عاليا إلى المنظمة.
2. سيقضي الموظفون وقتًا أقل في الإجازة المرضية، مع زيادة جودة الخدمات.
3. ستضمن بوليصة التأمين الصحي الطوعي تقليل معدل دوران الموظفين وتحقيق الاستقرار في تكوين الموظفين.
4. تحصل إدارة الشركة التي تحتاج إلى إصدار سياسات VHI على ميزة ضريبية جيدة عند طلبها.
5. سوف تزيد كفاءة عمل الموظف.
6. سيتم إجراء الفحوصات الطبية بسرعة وكفاءة.
7. في حالة وقوع حدث مؤمن عليه، ستقوم شركة التأمين بدفع ثمنه.

بمعرفة مزايا وعيوب التأمين الصحي الطوعي، ليس من الصعب اتخاذ القرار الصحيح.

خاتمة

التأمين الصحي الطوعي يساعدعلى صاحب المنظمة الاهتمام بصحة مرؤوسيه وتحسين إنتاجيتهم.

الصحة العالمية – خدمة مفيدة للغاية لأصحاب العمل والموظفين.ستكون المنظمة منافسًا جيدًا للمؤسسات الأخرى وستساعد في تطوير الأعمال.

إن إدخال هذا الجانب سيسمح دائمًا للموظف بالشعور بمزيد من الثقة والأمان منذ ذلك الحين يوفر VHI الحماية من الحوادثوالحوادث على أراضي صاحب العمل وخارجه.

بالإضافة إلى الموظفين لا يحرمون من فرصة التأمين على حياتهم طوعا.

من غير المرجح أن يتزاحم الشخص الذي اشترى سياسة VHI في طوابير الاستماع إلى الخطب السلبية من الزوار.

ومن غير المرجح أن يتعرض لمعاملة غير مهنية وسلبية من الطاقم الطبي.

تضمن شركة التأمين لعملائها خدمة عالية الجودة ومؤهلة بشكل استثنائي في مؤسسات الرعاية الصحية.

فيديو مفيد!

في هذه المقالة، لن نتحدث فقط عن كيفية إعداد وتسجيل اتفاقية التأمين الصحي الطوعي (VHI) للموظفين بشكل صحيح، ولكننا سنلفت الانتباه أيضًا إلى الأخطاء التي يمكن أن تؤدي إلى عواقب مالية وخيمة للغاية.

يتم تنظيم القضايا العامة المتعلقة بفرض الضرائب على المعاملات بموجب اتفاقيات VHI بواسطة قانون الضرائب في الاتحاد الروسي. يتم شرح الحالات الخاصة في الرسائل ذات الصلة من وزارة المالية الروسية. إن الممارسة القضائية في القضايا المتعلقة بفرض الضرائب على اتفاقيات VHI متناقضة للغاية وتعكس حالات فردية بحتة، لذلك ليس من المنطقي الاسترشاد بها في هذا الشأن.

وينطبق هذا أيضًا على المحاسبة الضريبية لمثل هذه الاتفاقيات - فالأخطاء في الضرائب والمحاسبة محفوفة بخسائر كبيرة للمؤسسة، والمحاسبة الصحيحة واستخدام المزايا التي يوفرها القانون ستسمح للمرء بالحصول على فوائد معينة عند إبرام هذه الاتفاقيات.

دعونا نفكر في ميزات فرض الضرائب وتسجيل اتفاقيات VHI التي يجب أن تعرفها المنظمة عند التخطيط ووضع الميزانية وتطوير برامج VHI.

ضريبة الدخل

وفقا للفن. 253 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يتم تضمين تكاليف العمالة في النفقات التي تقلل من الربح الخاضع للضريبة. ولكن يرجى ملاحظة أنه وفقا للفرعية. القرن السادس عشر 255 قانون الضرائب للاتحاد الروسي:

• يتم تضمين المساهمات بموجب عقود التأمين الشخصي الطوعية التي تنص على دفع شركات التأمين للنفقات الطبية للموظفين المؤمن عليهم في النفقات بمبلغ لا يتجاوز 6٪ من مبلغ تكاليف العمالة ؛
• تشمل تكاليف العمالة مبالغ المدفوعات (الاشتراكات) بموجب عقود التأمين الشخصي الطوعي للموظفين، المبرمة لمدة سنة واحدة على الأقل، والتي تنص على قيام شركات التأمين بدفع النفقات الطبية للموظفين المؤمن عليهم.

وهذا هو، وفقا للفقرة الفرعية. القرن السادس عشر 255 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، تكاليف العمالة لغرض حساب ضريبة الدخل تشمل مبالغ أقساط التأمين لشركة VHI التي يدفعها صاحب العمل للموظفين، بمبلغ لا يتجاوز 6% من إجمالي تكاليف العمالة، محسوبة مع مراعاة الفن. 255 قانون الضرائب للاتحاد الروسي. بالمناسبة، لا تنطبق هذه القاعدة على الأشخاص الذين ليسوا من موظفي حامل البوليصة (خطاب وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 03/09/2011 رقم 03-03-06/1/130).

وفي هذه الحالة، يمكن أن تؤخذ التكاليف المذكورة أعلاه في الاعتبار كمصروفات لأغراض ضريبة دخل الشركات. كما في حالة قيام المؤمن بدفع النفقات الطبية إلى مؤسسة طبيةتقديم الخدمات الطبية للموظفين المؤمن عليهم في المنظمة المستخدمة (المؤسسة المؤمنة)، ومباشرة للموظفين المؤمن عليهم في المنظمة التي يعملون بهاعند تقديم المستندات الأولية ذات الصلة بشأن دفع النفقات الطبية المنصوص عليها في برنامج VHI (خطاب وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 13 يناير 2009 رقم 03-03-06/1/2).

لمعلوماتك

طي العرض

لا يهم عدد الأشخاص المؤمن عليهم بالنسبة إلى إجمالي عدد موظفي المنظمة، وكذلك الفرق في برامج التأمين للموظفين الأفراد، لأغراض ضريبة الدخل. إذا كانت المنظمة تضم 1000 شخص، فيمكنك تأمين 10 فقط أو اختيار برامج مختلفة لفئات مختلفة من العمال (خطاب وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 10 مايو 2011 رقم 03-03-06/1/284).

القيد الوحيد هو أن هذا لا ينبغي أن يتعارض مع الاتفاقية الجماعية ويندرج تحت العلامات الرسمية للتمييز المنصوص عليها في المادة. 3 قانون العمل في الاتحاد الروسي. على سبيل المثال، إذا كان لديك منظفان لهما نفس الوظائف، لكنك تقوم بتأمين واحدة فقط، فيجب تبرير ذلك بشكل مقنع بطريقة أو بأخرى. علاوة على ذلك، كتابيًا وبالإشارة إلى الوظيفة أو الصفات التجارية (على سبيل المثال، سياسة سنوية في شكل مكافآت للموظفين الأفراد أو تعويض عن زيادة المسؤولية، وحجم العمل، وما إلى ذلك). خلاف ذلك، يحق للمنظف "المهين" الذهاب إلى المحكمة "مع طلب لاستعادة الحقوق المنتهكة، والتعويض عن الأضرار المادية والتعويض عن الضرر المعنوي" (المادة 3 من قانون العمل في الاتحاد الروسي). من الناحية العملية، إذا كانت المواقف والوظائف مختلفة، فلا توجد أسئلة.

ونريد أيضًا أن نذكرك بذلك تصنيف أقساط التأمين بموجب اتفاقية VHI كمصروفات تقلل من القاعدة الخاضعة للضريبة لضريبة الدخل ، لا يكون ذلك ممكنًا إلا إذا تم استيفاء الشروط التالية:

1. يجب أن يكون لدى شركة التأمين ترخيص مناسب لممارسة الأنشطة في مجال التأمين الصحي الطوعي في الاتحاد الروسي، ويكون صالحًا لمدة لا تقل عن المدة المتوقعة للعقد. إن عدم وجود مثل هذا الترخيص لا يعطي الحق في إدراج المدفوعات بموجب العقد كمصروفات. لا يهم ما إذا كان الشخص المؤمن عليه يعالج في روسيا أو في الخارج، والشيء الرئيسي هو أن شركة التأمين نفسها لديها ترخيص صالح على أراضي الاتحاد الروسي (خطاب وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 5 يوليو، 2007 رقم 03-03-06/3/10)؛
2. يجب أن يكون عقد التأمين الصحي الاختياري لمدة سنة على الأقل (ملاحظة: هذا ينطبق على العقد نفسه، وليس على مدة التأمين لكل موظف). وبالتالي، عند إبرام عقد التأمين الصحي الطوعي، يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن الاستبدال (استبعاد أو إضافة الأشخاص المؤمن عليهم) لا يغير مدة العقد نفسه.

طي العرض

تحتوي بعض عقود VHI القياسية على البند "يعتبر العقد المتعلق بالمؤمن عليه الذي تم استبعاده من التأمين منتهيًا اعتبارًا من التاريخ المحدد في الطلب، ما لم ينص على خلاف ذلك بموجب اتفاق إضافي بين الطرفين. وفي الوقت نفسه، ينخفض ​​عدد المؤمن عليهم بموجب العقد.

ووفقا لهذه الصيغة، يجب إعادة حساب ضريبة الدخل وتقييمها بشكل إضافي للشخص المشطوف من التأمين إذا كان مؤمنا عليه لمدة أقل من عام.

من الأصح من وجهة نظر المحاسبة الضريبية أن تكتب: "يعتبر التزام شركة التأمين فيما يتعلق بإزالة المؤمن عليه من التأمين منتهيًا اعتبارًا من التاريخ المحدد في الطلب، ما لم ينص على خلاف ذلك بموجب اتفاق إضافي بين الطرفين. وفي الوقت نفسه، ينخفض ​​عدد المؤمن عليهم بموجب العقد.

ومن المفيد أيضًا أن يُدرج في العقد آلية لاستبدال مؤمن عليه بآخر. ومن المنظور الضريبي، يعد هذا أقل خطورة من إعادة جزء من قسط التأمين.

ضع في اعتبارك أن مبالغ أقساط التأمين التي يدفعها صاحب العمل بموجب اتفاقيات VHI لأفراد أسرة الموظفين لا تؤخذ في الاعتبار لأغراض ضريبة الأرباح. هذا الاستنتاج يتبع من الفقرة. 5 الفقرة 16 الفن. 255 والفقرة 6 من الفن. 270 قانون الضرائب للاتحاد الروسي. تم تأكيد ما ورد أعلاه أيضًا من قبل سلطات الضرائب في العاصمة في رسالة من دائرة الضرائب الفيدرالية الروسية لموسكو بتاريخ 22 أغسطس 2008 رقم 21-11/079061@.

ونقطة أخرى مهمة: إذا كنت تريد، بمبادرة منك، تغيير شركة التأمين فمن الأفضل أن تفعل ذلك بعد مرور عام من بداية العقد الذي “لا يناسبك”. بخلاف ذلك (إذا تم إنهاء عقد التأمين الصحي الطوعي قبل عام واحد وتم إبرام العقد مع شركة تأمين أخرى)، فسيتعين إعادة حساب القاعدة الخاضعة للضريبة - يجب استعادة النفقات المدرجة في تخفيض القاعدة الضريبية لضريبة الدخل كجزء من الدخل، منذ الشروط المنصوص عليها في الفقرة. 5 الفقرة 16 الفن. 255 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي (خطاب وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 06/07/2011 رقم 03-03-06/1/327). ولكن لا يمكنك أن تأخذ في الاعتبار تكاليف العقد الجديد إلا في الفترة المقابلة (عندما يكون ساريًا) وفقط إذا تم إبرامه أيضًا لمدة عام على الأقل. وهذا لا ينطبق فقط على ضريبة الدخل، ولكن أيضا على الضرائب الأخرى. لا تنطبق المزايا الضريبية على عقود التأمين الصحي الطوعي لمدة تقل عن عام.

التغييرات في تكوين المؤمن عليه وبرنامج VHI ومبلغ أقساط التأمين في إطار الاتفاقية الحالية لا ينطوي على تغييرات في الضرائب. وفقًا لرسائل وزارة المالية الروسية بتاريخ 18 ديسمبر 2006 رقم 03-03-04/2/260، بتاريخ 9 نوفمبر 2006 رقم 03-03-04/1/747، بالإضافة إلى الضريبة الفيدرالية خدمة روسيا لموسكو بتاريخ 30 يناير 2009 رقم 19-12 /007403 بتاريخ 10.10.2007 رقم 20-12/096637 إذا تم إجراء تغييرات على قائمة الأشخاص المؤمن عليهم فيما يتعلق بتعيين وفصل الموظفين دون تغيير الشروط الأساسية للعقد (المدة، عدد المؤمن عليهم، وما إلى ذلك)، ثم تؤخذ أقساط التأمين لهذه العقود في الاعتبار أيضًا لتقليل القاعدة الضريبية لضريبة الدخل.

وفقًا للتفسيرات الواردة في خطاب وزارة المالية الروسية بتاريخ 29 يناير 2010 رقم 03-03-06/2/11، إذا تم إبرام اتفاقية إضافية للاتفاقية الرئيسية، تنص شروطها على إدراج الموظفين الجدد في المنظمة المستخدمة في العقد الرئيسي ، تؤخذ أيضًا النفقات في شكل مبالغ إضافية من المدفوعات (الاشتراكات) بموجب عقد التأمين الشخصي الطوعي للموظفين في الاعتبار كجزء من تكاليف العمل لغرض فرض الضرائب على أرباح المنظمات، بشرط استيفاء جميع الشروط الأساسية من قبل الاتفاقية الإضافية (المدة، عدد الأشخاص المؤمن عليهم، وما إلى ذلك) عقود التأمين الشخصي الطوعي للموظفين والمبلغ "يناسب" 6٪.

بالإضافة إلى ذلك، إذا كانت الالتزامات بموجب عقد التأمين الشخصي الطوعي لموظفي المنظمة يقوم المؤمن بنقلها إلى مؤمن آخر (شركات التأمين) دون إنهاء العقد (عن طريق استبدال الأشخاص في الالتزام)، يحق لحامل البوليصة الاستمرار في إدراج مبالغ الاشتراكات بموجب عقد التأمين هذا كمصروفات لأغراض ضريبة الأرباح. يعد هذا النهج صالحًا أيضًا في الحالة التي لا يتم فيها نقل الالتزامات بموجب اتفاقية التأمين الشخصي الطوعي للموظفين طوعًا، ولكن على الأسس المنصوص عليها في الفن. 57 و 58 من القانون المدني للاتحاد الروسي (فيما يتعلق بإعادة التنظيم) (خطاب وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 11 نوفمبر 2011 رقم 03-03-06/3/12).

ميزات الإجراء المحاسبي: إذا كانت شروط عقد التأمين تنص على دفع قسط التأمين دفعة واحدة، بموجب العقود المبرمة لأكثر من فترة تقرير واحدة، يتم الاعتراف بالنفقات بالتساوي على مدار مدة العقد بما يتناسب مع عدد الأيام التقويمية للعقد في الفترة المشمولة بالتقرير (البند 6 من المادة 272 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي). في هذه الحالة، لا يمكن أن يتجاوز المبلغ الفعلي المدفوع لأقساط التأمين المنسوبة إلى أيام سريان العقد لإعداد التقارير المقابلة (الفترات الضريبية) الحد الأقصى.

ضريبة الدخل الشخصية

لا تخضع أقساط التأمين بموجب عقود VHI لضريبة الدخل الشخصي (سواء بالنسبة للموظف نفسه أو لأفراد أسرته الذين ليسوا على علاقة عمل مع المؤسسة)، فإن هذا يتبع قواعد الفقرة 3 من الفن. 213 قانون الضرائب للاتحاد الروسي. لا تخضع أقساط التأمين المحددة لضريبة الدخل الشخصي حتى لو تم دفعها لصالح أفراد عائلة الموظفين (رسائل وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 3 يوليو 2008 رقم 03-04-06-01/185 ، بتاريخ 26 ديسمبر 2008 رقم 03-04-06-01 /388، دائرة الضرائب الفيدرالية الروسية لموسكو بتاريخ 1 يوليو 2010 رقم 20-14/3/068886).

وفقا للفرعية. 3 ص 1 فن. 213 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، عند تحديد القاعدة الضريبية، الدخل المستلم في شكل مدفوعات التأمين فيما يتعلق بحدوث الأحداث المؤمن عليها ذات الصلة... بموجب العقود التي تنص على سداد النفقات الطبية (باستثناء الدفع (لقسائم المصحات والمنتجعات) لا تؤخذ بعين الاعتبار. تنطبق القاعدة على التأمين على أي شخص.

المدفوعات التي يدفعها صاحب العمل لصالح الموظفين في شكل تزويدهم بالوجبات الغذائية المنصوص عليها في برنامج التأمين الصحي الطوعي، إذا تم تحديد الأمراض ذات الصلة لدى الموظفين، لا تخضع لضريبة الدخل الشخصي.

يطرح سؤال طبيعي: ماذا تفعل مع علاج منتجع المصحة؟ لسوء الحظ، فإن تحليل التفسيرات حول هذه المشكلة لا يسمح بالإجابة عليها بشكل لا لبس فيه. هناك ما يسمى "المخاطر الضريبية" هنا. على ما يبدو، عند إدراج هذا البند، كان لدى المشرع شيء مهم في الاعتبار، ولكن تم صياغة البند بطريقة من الواضح أنه من المستحيل فهمها.

من ناحية، تخضع مدفوعات التأمين بموجب عقود التأمين الطبي الطوعي التي أبرمتها المنظمات لصالح موظفيها لضريبة الدخل الشخصي من حيث الدفع مقابل قسائم المصحات والمنتجعات، حيث أن ذلك منصوص عليه مباشرة في التشريعات الحالية. من ناحية أخرى، من هو بالضبط وكيل الضرائب في هذه الحالة - منظمة التوظيف أو شركة التأمين - لا يتم تحديدها بوضوح في التشريع الحالي، والممارسة القضائية بشأن هذه المسألة متناقضة.

ممارسة المراجحة

طي العرض

في بعض الأحيان، لا تعمل الممارسة القضائية لصالح دافعي الضرائب (انظر، على سبيل المثال، قرارات دائرة مكافحة الاحتكار الفيدرالية لمنطقة غرب سيبيريا بتاريخ 15 يناير 2010 في القضية رقم A27-6748/2009، بتاريخ 18 ديسمبر 2009 في القضية رقم A27-6555/2009، منطقة شمال غرب FAS بتاريخ 16 يوليو 2010 في القضية رقم A56-24057/2008).

في الوقت نفسه، ينص قرار الخدمة الفيدرالية لمكافحة الاحتكار في منطقة الأورال بتاريخ 12 مارس 2008 رقم Ф09-1326/08-С3 في الحالة رقم А60-11974/07 على أن هذه المدفوعات من ضريبة الدخل الشخصي لا تخضع لضريبة الدخل الشخصي في حالة خضوع موظفي المنظمة للعلاج التأهيلي في المصحات والمنتجعات.

في الوقت نفسه، في الممارسة القضائية، لا يوجد نهج موحد لمسألة أي منظمة (صاحب العمل أو شركة التأمين) يجب أن تحجب ضريبة الدخل الشخصي عن دفعة تأمين معينة.

على سبيل المثال، في قرارات دائرة مكافحة الاحتكار الفيدرالية لمنطقة غرب سيبيريا بتاريخ 15 يناير 2010 في القضية رقم A27-6748/2009، بتاريخ 18 ديسمبر 2009 في القضية رقم A27-5584/2009 وفي القضية رقم A27-6748/2009، A27-6555/2009 ورد أنه يجب حجب ضريبة الدخل الشخصي من قبل منظمة أصحاب العمل، وفي قرارات الخدمة الفيدرالية لمكافحة الاحتكار للمنطقة الشمالية الغربية بتاريخ 16 يوليو 2010 في القضية رقم A56-24057/2008، بتاريخ يوليو قرار رقم 2 لسنة 2009 في القضية رقم A56-24057/2008 - ضرورة اقتطاع ضريبة الدخل الشخصي من قبل شركة التأمين (شركة التأمين).

وبالتالي، هناك خطر التعرض للمساءلة في حالة الفشل في حجب وتحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى ميزانية المنظمة المستخدمة في هذه الحالة. ولكن في الوقت نفسه، وفقا للفقرة 1 من الفن. 226 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، في هذه الحالة قد لا يكون وكيل الضرائب هو صاحب العمل، ولكن منظمة التأمين التي تقوم بالدفع. يجب عليها حساب ضريبة الدخل الشخصية وحجبها ونقلها أو إبلاغ المفتشين باستحالة الاستقطاع (البند 5 من المادة 226 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، قرار محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 10 نوفمبر 2010). رقم VAS-14352/10).

لذلك، من أجل تجنب المشاكل غير الضرورية، من الأفضل أن تنص مقدما في اتفاقية VHI على أن ضريبة الدخل الشخصية على المبلغ المحدد يتم حسابها ودفعها من قبل شركة التأمين عند تقديم خدمات المصحات والمنتجعات. صحيح أنه سيتعين عليه تعويض هذا المبلغ في تكلفة العقد.

فارق بسيط آخر مهم: ما يجب فعله بضريبة الدخل الشخصي إذا كانت اتفاقية VHI تنص على ذلك هل يحصل الموظف على تعويض التأمين نقدا؟

هناك خياران. إذا تلقى الشخص المؤمن عليه، وفقًا لشروط اتفاقية VHI، مبلغًا من المال كدفعة عند وقوع حدث مؤمن عليه بمعدلات متفق عليها مسبقًا، فإن دخله الخاضع للضريبة يتضمن مبلغ قسط التأمين ويخضع ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13%. علاوة على ذلك، وفقا للفن. 223 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يجب أن يتم ذلك في حالة حصول الموظف على دخل، أي. في يوم دفع تعويض التأمين.

لا يلزم أن يخضع مبلغ تعويض التأمين نفسه لضريبة الدخل الشخصي: وفقًا للمادة. 213 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، لا يشمل القاعدة الضريبية المبالغ التي يتم دفعها بعد وقوع حدث مؤمن عليه.

الخيار الثاني هو إذا حصل الموظف على مبلغ التأمين كتعويض عن تكاليف العلاج التي تكبدها بالفعل. على سبيل المثال، في منطقة أخرى حيث ليس لدى حامل البوليصة عقود مع منظمات طبية أو في مؤسسة طبية أخرى (إذا لم يكن من الممكن الحصول على هذه المساعدة في المؤسسة الطبية التابعة لشركة التأمين). إذا قدموا المستندات الأولية ذات الصلة التي تؤكد دفعهم للنفقات الطبية المنصوص عليها في برنامج VHI، وبالمبلغ المحدد في هذه المستندات، فإن مساهمة ضريبة الدخل الشخصي لا تخضع لضريبة الدخل الشخصي (خطاب من وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 17 يوليو 2008 رقم 03-04-06-01/216).

من المفهوم أن النفقات الموثقة بغرض تبرير نفقات VHI من قبل المؤمن له هي نفقات مؤكدة بمستندات تم إعدادها وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي، أو مستندات تم إعدادها وفقًا للعادات التجارية المطبقة في الدولة الأجنبية التي يقع على أراضيها تم تكبد النفقات المقابلة، و (أو) المستندات التي تؤكد بشكل غير مباشر النفقات المتكبدة (بما في ذلك البيان الجمركي، أمر رحلة عمل، وثائق السفر، تقرير عن العمل المنجز وفقًا للعقد) (خطاب من وزارة المالية الروسية الإتحاد بتاريخ 22 أغسطس 2011 رقم 03-03-06/1/507) .

لمعلوماتك

طي العرض

يتم تحديد شكل وإجراءات مدفوعات التأمين للشخص المؤمن عليه على أساس اتفاقية VHI محددة.

أقساط التأمين

كما لا يتم تقييم مساهمات التأمين للتأمين الاجتماعي الإلزامي، بما في ذلك اشتراكات التأمين ضد حوادث العمل والأمراض المهنية، ومساهمات ومدفوعات التأمين الصحي الطوعي. الإعفاء من أقساط التأمين منصوص عليه في البند 5، الجزء 1، الفن. 9 من القانون الاتحادي الصادر في 24 يوليو 2009 رقم 212-FZ "بشأن مساهمات التأمين في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي، وصندوق التأمين الاجتماعي في الاتحاد الروسي، والصندوق الفيدرالي للتأمين الطبي الإلزامي،" subp. 5 ص 1 فن. 20.2 من القانون الاتحادي الصادر في 24 يوليو 1998 رقم 125-FZ "بشأن التأمين الاجتماعي الإلزامي ضد حوادث العمل والأمراض المهنية".

ومع ذلك، لا ينطبق هذا الإعفاء على الحالات التي يتم فيها إبرام عقود VHI لمدة تقل عن عام؛ وستخضع المستحقات بموجب العقد لأقساط التأمين، بما في ذلك اشتراكات التأمين ضد حوادث العمل والأمراض المهنية (خطاب وزارة الصحة). مالية الاتحاد الروسي بتاريخ 17 يوليو 2008 رقم 03-04 -06-01/216).

تنطبق هذه القاعدة على الموظفين، ولكن لا توجد علاقات عمل بين المنظمة وأفراد أسر الموظفين، لذلك، عندما يتم تحويل قسط التأمين لهم بموجب عقود VHI، فإن موضوع الضريبة على أقساط التأمين، بما في ذلك مساهمات التأمين ضد لا تنشأ الحوادث الصناعية والأمراض المهنية (الجزء 1 المادة 7 من القانون الاتحادي رقم 212-FZ، الفقرة 1 المادة 20.1 من القانون الاتحادي رقم 125-FZ).

ضريبة القيمة المضافة

هذه الضريبة هي الأسهل. أقساط التأمين (الاشتراكات) ومدفوعات التأمين معفاة من ضريبة القيمة المضافةبموجب التعليمات المباشرة للقانون (الفقرة الفرعية 7، الفقرة 3، المادة 149 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

نظام ضريبي مبسط

إن موقف المتخصصين في وزارة المالية الروسية بشأن مسألة المحاسبة للأغراض الضريبية عند تطبيق "الضريبة المبسطة"، تنعكس نفقات المنظمة للتأمين الطبي الطوعي لموظفيها في الرسائل المؤرخة في 30 يناير 2012 رقم 03- 11-06/2/14 وتاريخ 27 سبتمبر 2011 رقم 03-11-06/2/133.

وفقا للفرعية. 6 البند 1 الفن. 346.16 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يحق للمؤسسات وأصحاب المشاريع الفردية الذين يعملون بموجب نظام الضرائب المبسط "الدخل مطروحًا منه النفقات" أن تشمل تكاليف التأمين الطبي الطوعي لموظفيهم كنفقات. وفي هذه الحالة يجب أن يكون عقد التأمين الطبي الإلزامي الطوعي لمدة سنة على الأقل.

على الرغم من حقيقة أنه في القائمة المغلقة للنفقات "المسموح بها" بموجب نظام الضرائب المبسط (المادة 346.16 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) لم يتم تسمية هذه النفقات بشكل مباشر، يمكن لدافع الضرائب أن يأخذها في الاعتبار كمصروفات على أساس فقرة فرعية. 6 البند 1 الفن. 346.16 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي كتكاليف العمالة، ويتم تحديد تكوين تكاليف العمالة بدوره وفقًا للمادة. 255 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي (البند 2 من المادة 346.16 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). في هذه الحالة، يتم تضمين المساهمات بموجب هذه الاتفاقيات في النفقات بمبلغ لا يتجاوز 6٪ من مبلغ تكاليف العمالة.

ومع ذلك، تجدر الإشارة إلى أن هناك نهجا آخر لحل هذه المشكلة. يظهر هذا النهج من قبل المتخصصين الأفراد في السلطات التنظيمية في التفسيرات الخاصة وفي الممارسة العملية عند إجراء عمليات التدقيق الضريبي. جوهرها هو على النحو التالي. البند الفرعي 7، البند 1، الفن. 346.16 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي يسمح فقط بإدراج نفقات جميع أنواع التأمين الإلزامي للموظفين والممتلكات والمسؤوليات كمصروفات عند حساب الضريبة المدفوعة فيما يتعلق باستخدام "الضرائب المبسطة". هذه القاعدة خاصة فيما يتعلق بالقاعدة العامة للفن. 255 قانون الضرائب للاتحاد الروسي. لذلك، لا يحق لدافعي الضرائب الذين يستخدمون نظامًا مبسطًا موضوع الضريبة "الدخل مطروحًا منه النفقات" أن يأخذوا في الاعتبار مبالغ الاشتراكات بموجب عقود التأمين الشخصي الاختياري للموظفين كمصروفات عند حساب الضريبة الواحدة.

وبالتالي، يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه عند حساب الاشتراكات بموجب عقود التأمين الصحي الاختياري للموظفين المبرمة لمدة عام واحد كمصروفات عند حساب الضريبة المدفوعة فيما يتعلق بتطبيق "الضريبة المبسطة"، فإن المطالبات من سلطات التفتيش ممكنة. علاوة على ذلك، ونظرًا لعدم وجود ممارسة قضائية راسخة بشأن هذه القضية، فمن الصعب التنبؤ بالموقف الذي ستتخذه المحكمة في حالة إجراء محاكمة محتملة.

إلى جانب التأمين الطبي الإلزامي، يوجد بديل في نظام الرعاية الصحية الروسي - التأمين الطبي الطوعي. يتيح لك هذا البرنامج الحصول على الرعاية الطبية في الوقت المناسب وحل المشكلات الصحية المختلفة دون الانتظار في الطوابير أو الدفع مقابل خدمات إضافية في العيادة. كيف يعمل VHI؟

التأمين الصحي الطوعي معروف لدى الروس منذ فترة طويلة. على الرغم من الأزمة الاقتصادية، فإن العديد من برامج VHI يمكن الوصول إليها ماليًا ويمكن أن تساعد في حل المشكلات الصحية أو إيجاد الوقت لإجراء فحص كامل والوقاية.

ما هو VHI؟

VHI (التأمين الطبي الطوعي) هو نوع من التأمين تقوم فيه شركة التأمين، مقابل رسوم معينة (قسط التأمين)، بتنظيم تقديم الخدمات الطبية لحامل البوليصة في عيادات مختارة عند وقوع حدث مؤمن عليه - مجانًا وبسرعة . وفقاً لشروط العقد والبرنامج المختار، عند وقوع حدث مؤمن عليه (الحاجة للذهاب إلى مؤسسة طبية)، يحق للمؤمن عليه الحصول على المساعدة في حدود مبلغ التأمين أو الحصول على هذا المبلغ المبلغ في حسابه الخاص واستخدامه للتخلص من عواقب الحدث المؤمن عليه. بعد توقيع اتفاقية مع شركة التأمين، يتم إصدار بوليصة VHI للشخص المؤمن عليه. انها تسمح لك لتلقي:

• العلاج (المرضى الداخليين أو العيادات الخارجية) ؛
• التشخيص والفحوصات ونتائج الاختبار.
• مشاورات مع متخصصين ضيقين؛ سياره اسعاف؛
• إجراءات طب الأسنان (إذا كانت مدرجة في السياسة)؛
• خدمات إضافية (شراء الأدوية والتدابير الوقائية وإعادة التأهيل).

يتم حساب تكلفة بوليصة VHI بشكل فردي وتعتمد على البيانات الشخصية والمؤشرات الطبية للمؤمن عليه، وكذلك على برنامج التأمين المحدد. يمكن أن يكون التأمين فرديًا أو جماعيًا، وبحسب نطاق الخدمات هناك تأمين أساسي وممتد وتأمين كامل وعروض تأمين خاصة.

الاختلافات بين VHI والتأمين الطبي الإلزامي

على الرغم من أن كلا النوعين من التأمين يوفران الرعاية الطبية، إلا أن التأمين الطبي الإلزامي (الحد الأدنى من الرعاية الطبية اللازمة) يختلف عن VHI (الخدمات والخدمات الإضافية) بقوة في عدد من النقاط المدرجة في الجدول أدناه:

من أجل الحصول على التأمين بموجب برنامج VHI، يجب على حامل البوليصة الاتصال بشركة التأمين بشكل مستقل. من خلال زيارة مكتب الشركة أو دعوة وكيل التأمين إلى مكانك، بينما في التأمين الطبي الإلزامي يتم تقديم الخدمة لجميع مواطني الاتحاد الروسي تلقائيًا.

المواضيع الرئيسية لنظام VHI

المواضيع الرئيسية لـ VHI هي:

• يبرم حامل البوليصة اتفاقية ويشتري بوليصة تأمين صحي طوعي. كقاعدة عامة، يمكن أن يكون حامل البوليصة أي شخص مؤهل قانونيًا أو كيان قانوني أو مؤسسة خيرية؛
• الشخص المؤمن عليه هو شخص يستخدم خدمات بوليصة VHI (حامل البوليصة نفسه أو فرد آخر تم إبرام العقد بشأنه). يمكن لأي مواطن في الاتحاد الروسي أو مواطن أجنبي أن يصبح واحدًا؛
• شركة التأمين (شركة التأمين) هي مؤسسة مرخصة لهذا النوع من النشاط؛
• المنظمات الطبية هي مرافق الرعاية الصحية التي تقدم الخدمات الطبية ولديها ترخيص لهذا النشاط. يدخلون في اتفاقيات مع شركات التأمين.

إن العلاقات بين الموضوعات الرئيسية لنظام VHI منصوص عليها رسميًا في العديد من القوانين التشريعية، ويتم عرضها في الرسم البياني التالي:

تاريخ موجز لتطور VHI في روسيا

ظهرت VHI في روسيا في عام 1991 بعد اعتماد قانون "التأمين الطبي للمواطنين في جمهورية روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية". واتسم نموذج التأمين الطوعي للفترة 1991-1993 بانخفاض كفاءته. وبالتالي، تم تعيين الشخص المؤمن عليه بموجب عقد VHI إلى منظمة طبية معينة، وعندما وقع حدث مؤمن عليه، كانت المدفوعات في كثير من الأحيان أقل من أقساط التأمين. تم إرجاع الأموال التي بقيت بعد ذلك. كان هذا النموذج مفيدًا لأصحاب العمل الذين يخفون رواتب الموظفين عن السلطات الضريبية.

وفي الفترة 1993-1994، تغيرت المواقف تجاه التأمين، وازدادت المتطلبات من شركات التأمين. تظهر أنواع جديدة من برامج التأمين الصحي الطوعي. إن تعويضات التأمين تتجاوز بالفعل أقساط التأمين الأصلية.

منذ عام 1995، شهد نظام VHI تغييرات كبيرة. أولا، تم حظر إعادة الأموال غير المنفقة (على الرغم من وجود اتفاقية إيداع VHI، والتي تسمح لك بتحويل الأموال إلى فترة التأمين التالية). هذا منع أصحاب العمل من التهرب من الضرائب. ثانيا، أصبح التشريع أكثر صرامة فيما يتعلق بشركات التأمين، في إطار VHI، بدأت المنظمات في تقديم عدد كبير من البرامج وقوائم الخدمات المختلفة، وظهر نهج شخصي للعميل.

كيف يتم تمويل VHI؟

يتم تمويل شركة VHI من أموال حامل البوليصة الخاصة (شخص أو مؤسسة)، ويتم دفعها كأقساط تأمين. يتم تحديد مبلغ الدفعات بموجب الاتفاقية المبرمة مع شركة التأمين.

تدفع شركة التأمين من صندوق التأمين المشكل للمؤسسات الطبية مقابل الخدمات الطبية المقدمة بالفعل بموجب برنامج VHI. قد يكون لدى مؤسسات التأمين أيضًا قنوات تمويل إضافية، وتستخدم أموالها الخاصة وفوائدها على أقساط التأمين المستلمة والمستثمرة. وبالتالي، تأتي الأموال إلى شركة التأمين من مصادر مختلفة. ثم يتم تجميعها في حساب مصرفي وإنفاقها وفقًا لتقدير سياسة VHI محددة.

اليوم، نظام VHI يتطور بنشاط. وفيما يتعلق ببداية الأزمة الاقتصادية وانخفاض القوة الشرائية للسكان، يجري تطوير برامج جديدة وسياسات مبتورة. أساس نظام VHI الحديث هو: الاهتمام بصحة الناس، والنهج الفردي لكل شخص، وزيادة مسؤولية التأمين والمنظمات الطبية، وتحسين جودة الخدمات الطبية، والتنظيم التشريعي لجميع العمليات.

كيف يعمل نظام VHI في روسيا اليوم؟

اليوم، غالبًا ما يتم شراء سياسات VHI من قبل أصحاب العمل لموظفيهم. يعد التأمين الفردي بموجب نظام VHI أقل شيوعًا، ويرجع ذلك أساسًا إلى التعريفات المرتفعة جدًا.

للتقدم بطلب للحصول على بوليصة، يحتاج مقدم الطلب فقط إلى الحضور بجواز سفر إلى شركة التأمين وملء الطلب وإبرام اتفاقية VHI. في بعض الحالات قد يتطلب الأمر إجراء فحص طبي أو استبيان.

في حالة وقوع حدث مؤمن عليه، يجب عليك الاتصال بشركة التأمين. ستقوم بإرسال فريق طبي للمريض أو تقديم مساعدة أخرى في الحصول على المساعدة، في حالات الطوارئ، يمكنك الاتصال بسيارة إسعاف المدينة على الرقم 112. بعد العلاج في المستشفى، عليك أن تخبر وكيلك برقم المستشفى حتى تقوم شركة التأمين بدفع التكاليف وتحسين ظروف إقامة المريض. عادةً ما يبدو تلقي الرعاية الطبية بموجب VHI كما يلي:

• زيارة الطبيب والحصول على التحويل لإجراء الفحوصات أو الإجراءات اللازمة؛
• الاتصال بالمدير الشخصي في شركة التأمين بإحالة من الطبيب؛
• الاختيار المشترك للمؤسسة الطبية ووقت الإجراءات؛
• تنفيذ التدابير العلاجية.

وفي ظل هذه الظروف، تتحمل شركة التأمين جميع التكاليف. وهي محدودة بمبلغ مبلغ التأمين الذي تحدده اتفاقية VHI وقائمة الخدمات المدرجة في سياسة محددة.

التأمين الصحي الطوعي هو تأمين يسمح لك بتلقي الرعاية الطبية في العيادات التي لا تعمل بموجب برنامج التأمين الصحي الإلزامي. بشكل تقريبي، مع سياسة منتظمة يذهبون إلى عيادة حكومية، مع سياسة VHI - مدفوعة الأجر.

إذا كان التأمين الإلزامي ينظمه القانون، فلا توجد وثيقة منفصلة للتأمين الإضافي. أي أن كل شركة تأمين تضع قواعدها الخاصة وتقرر الشروط التي يجب تضمينها في العقد.

عادة ما تكون السياسة منشئًا. أي أنه يُعرض عليك خدمة أساسية ومجموعة من الخدمات الإضافية لها. القاعدة هي الحد الأدنى من الخدمة في العيادة، وقائمة الخيارات الممكنة لا حدود لها. يتضمن ذلك الاتصال بالطبيب في المنزل، ورعاية الطوارئ، وطب الأسنان، وغير ذلك الكثير.

في روسيا، عادة ما يتم توفير التأمين الصحي الطوعي من قبل أصحاب العمل، وهو جزء من حزمة اجتماعية جذابة للتوظيف. ولكن هل يستحق الحصول على سياسة إضافية إذا لم يكن لديك واحدة في العمل ولا تتوقعها؟

مميزات التأمين الصحي الطوعي

المزايا هنا هي نفس مزايا العلاج المدفوع مقابل العلاج المجاني:

1. الخدمة في العيادات الخاصة بمستوى أعلى من الراحة والمعدات التقنية.
2. لا طوابير.
3. جودة الخدمة. يتضمن ذلك المعاملة المهذبة للموظفين والأشياء الصغيرة مثل أغطية الأحذية المجانية والمواد الاستهلاكية الأخرى التي يمكن التخلص منها.

بالإضافة إلى ذلك، يدفع المريض بوليصة VHI مرة واحدة، ثم تقوم شركة التأمين بسداد التكاليف للمؤسسة الطبية. يقلل هذا النهج من عدد الفحوصات والوصفات الطبية غير الضرورية التي يقوم بها الأطباء أحيانًا في المراكز المدفوعة: شركة التأمين ببساطة لن توافق على التلاعبات التي لا تشكل جزءًا من معيار العلاج.

عيوب التأمين الطوعي

لدى VHI عيب واحد، لكنه عيب كبير. إنه باهظ الثمن.

إن بوليصة التأمين الصحي الطوعي ليست اشتراكًا مع خصم على زيارات المستشفى، ولكنها منتج تأميني.

ليس من المربح لشركة التأمين أن تمرض كثيرًا وتنفق كل الأموال التي دفعتها مقابل البوليصة في المستشفيات، لذلك فإن شركة VHI لديها العديد من القيود. الحسابات النهائية في كثير من الأحيان ليست في صالح المريض.

ما تحتاج إلى معرفته عند التقدم بطلب للحصول على سياسة

إذا كنت تفكر في شراء تأمين أو حصلت على وظيفة حيث يتم توفير التأمين الصحي الطوعي للموظفين، وترغب في ضم أقاربك إلى البرنامج، تأكد من توضيح عدد من الأسئلة:

1. قائمة الأمراض والحالات التي لا يتم بموجبها إصدار الوثيقة. عند إعداد هذا المقال، أعدت قراءة قواعد التأمين لعشرات الشركات ونصف. وفي كل مكان يرفضون الدخول في اتفاقية VHI مع حاملي فيروس نقص المناعة البشرية وفيروس نقص المناعة البشرية، وكذلك الأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 65 عامًا والأشخاص الذين يعانون من أمراض مزمنة في الجهاز القلبي الوعائي. من وجهة نظر شركات التأمين، هذا غير مربح.
2. قواعد الاتصال بالمؤسسة الطبية. وفقا لشروط العقد، قد يتبين أنه قبل زيارة العيادة، تحتاج إلى الاتصال بشركة التأمين، وسيحيلك المشغل هناك إلى الطبيب. وإذا لم يتم ذلك، فإن العلاج سيكون على نفقتك الخاصة.
3. العيادات التي تعمل بها شركة التأمين. كلما كان الاختيار أصغر وكانت العيادات أكثر تواضعا، كلما زاد احتمال عدم تمكن الأطباء من إجراء هذا الفحص أو التلاعب أو ذاك. ثم عليك أن تذهب إلى مكان آخر وتنفق أموالك.

بالإضافة إلى ذلك، اقرأ بعناية جميع قواعد التأمين والعقد نفسه، والذي يشير إلى الحالات التي سيتم التأمين عليها والحالات التي لن يتم التأمين عليها.

ما التأمين لا يغطي

جميع شركات التأمين لديها شروط مختلفة. من الممكن أن يحتوي عقدك بسعر معين على شيء غير موجود في العقود الأخرى. لكن السياسات القياسية هي نفسها في معظم الحالات. بالإضافة إلى حالات الإصابة بفيروس نقص المناعة البشرية والأورام الخبيثة التي تم الإشارة إليها بالفعل، فإنها لا تغطي تكاليف:

1. الأدوية. سيكون عليك شراء الأجهزة اللوحية بأموالك الخاصة.
2. الزيارات الوقائية للطبيب. لنفترض أن لا شيء يزعجك، لكنك تعلم أنك بحاجة لزيارة طبيب الأسنان وطبيب أمراض النساء كل عام أو حتى مرتين في السنة. إذا اعتنيت بنفسك، سيؤكد الطبيب أنك بصحة جيدة. ولن يعتبر هذا الاستئناف حدثًا مؤمنًا عليه. ويمكن قول الشيء نفسه عن زيارة الطبيب عندما تحتاج إلى الحصول على ختم على الشهادة، على سبيل المثال.
3. الحمل والولادة. لا تعتبر هذه الأحداث حدثًا مؤمنًا عليه، ولدى شركات التأمين والعيادات عروض منفصلة للدعم الطبي للحمل.
4. مساعدة نفسية. ستتحدث عن التوتر والإرهاق والاكتئاب مع معالج نفسي وعلى نفقتك الخاصة.

من الأسهل أن نقول متى تنجح السياسة الأساسية: عندما تمرض، تذهب إلى الطبيب ويتم علاجك في العيادة الخارجية. كل شيء آخر، بما في ذلك العلاج في المستشفى (في غرفة مريحة)، هو رقائق إضافية مقابل أموال إضافية.

كيف تفهم ما إذا كان الأمر يستحق شراء سياسة VHI

لمعرفة ما إذا كان الأمر يستحق شراء سياسة ما، عليك القيام ببعض الأمور:

1. احسب المبلغ الذي تنفقه على العلاج.
2. تعرف على حزم الخدمات التي تحتاجها.
3. تحقق من شركات التأمين التي تقدم البوليصة وبأي مبلغ.

في العام الماضي، لم أنفق الكثير على العلاج في العيادات التجارية وطلبت المساعدة بشكل أساسي لإجراء الفحوصات الوقائية (يوضح الجدول بيانات مقربة، والأسعار مناسبة لمنطقتي):

حسبت آلة حاسبة من إحدى شركات التأمين أن الحد الأدنى للسياسة، والذي سيشمل خدمات طب الأسنان، سيكلفني 35000 روبل سنويًا. في الوقت نفسه، سأنفق الأموال على العلاج، لأن كل الوقاية، إذا كنت تعتقد أن قواعد التأمين، ستقع بالكامل على محفظتي. وهذا يعني أن التدليك وشراء الأدوية - أغلى العناصر في قائمتي - سيبقى خارج التأمين.

يمكنك شراء سياسة تغطي هذه التكاليف. لكن سعره سيكون باهظ الثمن - أقل من مائة ألف روبل.

بدافع الفضول، اتصلت بشركتي تأمين أخريين، حيث قال الموظفون الصادقون مباشرة أن سياسة VHI غير مربحة للأفراد، وإذا كنت قلقًا بشأن خطر الإصابة أو المرض، فمن المنطقي إبرام عقد تأمين ضد حادث أو مرض: إنه أرخص عدة مرات.

متى يكون من المنطقي شراء سياسة VHI؟

التأمين الصحي الطوعي مفيد في عدة حالات:

1. بمساعدة صاحب العمل، يمكنك ربط أقاربك ببرنامج التأمين بشروط مناسبة.
2. تمرض كثيرًا وتعالج في عيادات مدفوعة الأجر.
3. لديك الكثير من المال وترغب في الحصول على الرعاية الطبية بأقصى قدر من الراحة.

إذا لم تكن هذه هي حالتك، فاترك VHI لأصحاب العمل الذين يفكرون في مرؤوسيهم، ويريدون أن يكونوا جذابين للمتخصصين الرائعين ولا يفقدون الأشخاص لأنهم أمضوا اليوم كله في الطابور عند الطبيب بسبب سيلان الأنف الشائع.

يقدم Medstrakhovka.ru مجموعة مختارة من خدمات التأمين VHI. وتشمل السياسات مجموعة واسعة من الخدمات الطبية. تتمتع برامج VHI لموظفي الشركات بمزاياها وميزاتها الخاصة. نحن نخبر عملائنا عن جميع الفروق الدقيقة في تأمين الشركات.

يحتوي التأمين الصحي الطوعي للموظفين على مجموعة قياسية من الخدمات الطبية. وقد يشمل البرنامج أيضًا فحصًا طبيًا سنويًا وتطعيمًا سريعًا ضد المرض.

من بين شركاء Medstrakhovka.ru هناك شركات تأمين موثوقة فقط:

• إنجوستراخ VHI؛
• ألفا ستراخوفاني؛
• أليانز.
• اتفاق؛
• سوجاز؛
• تأمين النهضة؛
• أورالسيب.
• التأمين القياسي الروسي؛
• ريسو؛
• روسغوستراخ.
• تأمين ترانسنفت؛
• جنرالي بي بي إف؛
• بوبا؛
• العالمية، الخ.

تكلفة التأمين الصحي الطوعي للموظفين

عند إبرام العقد والحصول على بوليصة الرعاية الطبية في العيادة، يتم احتساب السعر على أساس:

• تكوين مرافق الرعاية الصحية التي تقدم الخدمات الطبية؛
• قائمة الخدمات المدرجة في التأمين الصحي الطوعي للشركات؛
• عدد موظفي الشركة الذين يشملهم البرنامج؛
• أن يكون المؤمن عليه مصاباً بأمراض مزمنة؛
• عمر الشخص المؤمن عليه.

ما هي فوائد التقديم على التأمين الصحي الطوعي لموظفي الشركة؟ أولا وقبل كل شيء، تكتسب الإدارة السيطرة على تكاليف الخدمات الطبية. يمكن شطب هذه التكاليف كتكلفة.

بفضل التأمين الصحي الطوعي للشركات، من الممكن تقليل حالات المرض وتقليل خسائر العمالة وزيادة الكفاءة الاقتصادية للأنشطة التجارية للشركة. بالإضافة إلى ذلك، لا يتم تقييم الضرائب على مبلغ أقساط التأمين بموجب هذه البوليصة.

مميزات تأمين VHI للموظفين

الايجابيات :

• ويحصل عليها الموظفون مجاناً، حيث أن الاشتراكات يدفعها صاحب العمل؛
• من الممكن شراء بوليصة بسعر مخفض، والذي يمكن أن يصل إلى 50% من قيمة البيع بالتجزئة لعميل خاص؛
• يقوم صاحب العمل بتقليل التكاليف المرتبطة بانخفاض إنتاجية الموظفين ويحصل أيضًا على مزايا ضريبية.

عيوب VHI للموظفين:

• بعد فصل الموظف المؤمن عليه، يتم تعليق الوثيقة، ولكن يمكن تجديدها عن طريق دفع مبلغ إضافي يصل إلى قيمة التجزئة الخاصة بها؛
• يتم تقديمها لفئات مختلفة من الموظفين. يمكن للممثلين من المستوى الأدنى الاعتماد على الحد الأدنى من حزمة الخدمات. يتمتع كبار المديرين بفرصة الحصول على عروض VIP. وقد تشمل هذه، من بين أمور أخرى، خدمات مثل الخدمات الطبية لأفراد الأسرة.

يشمل برنامج التأمين الصحي الطوعي الأساسي للشركات رعاية المرضى الخارجيين.

بناءً على طلب العميل، قد يتضمن البرنامج أيضًا الخدمات التالية:

• المساعدة المنزلية؛
• طب الأسنان؛
• سياره اسعاف؛
• رعاية المرضى الداخليين؛

يتم تحديده حسب مستوى الموظف في هيكل المؤسسة. وكلما ارتفع، كلما اتسعت قائمة الخدمات. كقاعدة عامة، لا يوفر أصحاب العمل للموظفين الفرصة لدفع مبلغ إضافي مقابل سياسة الحصول على حزمة أوسع من الخدمات الطبية.