Cum să-ți legalizezi veniturile. Ce este spălarea banilor? Exemple de scheme ilegale de spălare a banilor

Banii sunt un fel de flux care traversează realul, și recent spațiu virtual.

Nu este de mirare că acest flux de numerar atrage atenția persoanelor necinstite care caută să intre în posesia valorilor materiale.

Dragi cititori! Articolele noastre vorbesc despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice. Dacă vrei să știi cum să vă rezolvați exact problema - sunați consultatie gratuita:

Pentru a le însuși, au fost inventate mecanisme speciale de spălare a banilor, diverse modalități de a le încasa ilegal și de a le folosi pentru a vă satisface propriile nevoi și dorințe. Astfel de metode sunt ilegale, ceea ce înseamnă că există sancțiuni speciale pentru utilizarea lor.

Care sunt motivele de urmărire penală pentru neplata salariului? Aflați despre asta de la noi.

Concept și exemple de încasări ilegale

Spălarea banilor- ce este?

Acesta este un set de metode speciale, a căror utilizare vă permite să transferați fonduri primite ca urmare a activității criminale în alte active legale și să le utilizați liber în viitor.

Acest lucru este necesar pentru a ascunde originea reală a bunurilor materiale. În urma unor astfel de activități, adevărații proprietari ai finanțelor rămân înșelați, iar oamenii legii nu au motive să-l aducă pe infractor în fața justiției.

Astfel, spălarea banilor este sinonimă cu conceptul de spălare a banilor.

Toate bunurile materiale (bani) sunt considerate ilegale. primite în cursul unor activități ilegale. Acestea sunt, de exemplu, fonduri obținute prin fraudă, extorcare sau desfășurarea de activități social periculoase.

Toți banii primiți prin aceste metode sunt ilegali, ceea ce înseamnă că pentru a-i putea folosi în propriile scopuri, criminalul trebuie să le legalizeze.

De obicei spălarea banilor sunt logodiți:

• organizații implicate în traficul ilegal de arme și droguri;
• organizații teroriste;
• deturnatorii care ocupă funcții de conducere înalte;
• oficiali asociați cu corupția;

Pentru a înțelege întreaga schemă, este necesar să luați în considerare procedura folosind exemple specifice.

Cea mai comună cale este modificarea estimării.

De exemplu, o firmă de construcții ia bani pentru construcție, achiziționând cele mai ieftine materiale.

Devizul include costul accesoriilor achiziționate mult prea scump. Drept urmare, se primesc banii, se aprobă devizul, se semnează contractul, iar diferența de sumă primită și cheltuită este legalizată.

O altă metodă comună de încasare este încheierea de contracte false pentru realizarea anumitor activități.

Infractorul își însușește suma specificată în contract, dar nu prestează niciun serviciu, iar acest fapt era cunoscut dinainte.

Metode de spălare a banilor

Cum se întâmplă asta? Există diferite moduri de spălare a fondurilor ilegale, de exemplu:

Scheme de spălare a banilor în Rusia

Sunt câteva modele comune de lucru privind spălarea banilor.

De exemplu, acesta este un „sistem străin” atunci când 2 companii încheie un acord între ele. Una dintre aceste companii este situată în Rusia, cealaltă este în străinătate.

Contractul precizează toate nuanțele, inclusiv procedura de soluționare a eventualelor situații de conflict. După încheierea unui acord, compania rusă primește bani, dar nu furnizează servicii (de exemplu, nu furnizează bunuri). Parteneri străini dați în judecată, câștigați cauza.

Pedeapsa sub formă de una sau alta sumă se transportă în străinătate cu ajutorul executorilor judecătorești (în țara în care se află firma străină).

Trebuie spus că liderii acestor două organizații au fost într-un acord preliminar, acțiunile lor au făcut posibilă transferul liber de bani într-un cont străin, după care aceste fonduri pot fi utilizate în mod legal.

O metodă foarte comună de legalizare este așa-numita schemă bancară.

Directori de bancă au acordat împrumuturi pentru personalul propriei organizații(curățeni, muncitori necalificați), iar valoarea acestor împrumuturi a fost foarte semnificativă.

Acestor angajați li s-a comunicat că contractul a fost întocmit doar pe hârtie, a promis să plătească bonusuri mari pentru acordul lor de a participa la fraudă.

De altfel, s-a dovedit că datoria pentru creditul neachitat a rămas în bilanţul băncii, iar obligaţiile de credit au rămas la angajatul băncii care a semnat acordul.

Coridorul de tranzit este o altă schemă comună de spălare a banilor. Această metodă implică cooperarea între companii rusești și bănci și companii străine.

Conform acordului, companiile ruse transferă bani către parteneri străini pentru furnizarea anumitor servicii. De fapt, aceasta este pur și simplu o modalitate eficientă de a transfera finanțe către conturi străine care nu sunt reglementate de legea rusă.

În alte moduri spălarea sunt considerate:

Etape de încasare

Organizații cu forme juridice diferite (IP, LLC) sunt un instrument excelent pentru spălarea banilor. Acest proces include mai multe etape:

1. Încheierea unui acord între proprietarul companiei (client) și un angajat al unei societăți-paravan (executant) pentru furnizarea de bunuri sau prestarea oricăror servicii.
2. Faptul că serviciile specificate în document au fost efectuate.
3. Plata pentru bunuri sau servicii, iar suma plătită depășește semnificativ suma reală.
4. Returnează clientului diferența dintre suma de bani plătită și cea reală.

Carduri bancare Astăzi sunt din ce în ce mai răspândite. Ele sunt folosite nu numai pentru tranzacții bancare, ci și în viața de zi cu zi.

Prin urmare, nu este de mirare că astfel de carduri au devenit obiectul unei atenții deosebite pentru fraudatorii care încearcă să legalizeze veniturile obținute prin mijloace penale.

Se disting următoarele etapele și sistemele de spălare in aceasta zona:

Reglementare legislativă

Spălarea ilegală de bani considerată o crimă, așadar, sancțiunile prevăzute pentru săvârșirea unei astfel de fapte ilicite sunt prevăzute în art. 174 din Codul penal al Federației Ruse.

Acest act definește acest concept, conține o indicație a ceea ce anume este considerat a fi spălare și, de asemenea, prescrie măsura răspunderii pentru infracțiunea săvârșită.

În plus, acest domeniu este reglementat de legea privind combaterea spălării banilor adoptată de 7 august 2001. Acest document oferă și o definiție a conceptului de spălare, precum și modalități de prevenire a săvârșirii acestei infracțiuni.

În special, legea prevede că informațiile despre toate tranzacțiile majore trebuie să fie transferate către Rosfinmonitoring.

Acest lucru este valabil și pentru acorduri mai mici dacă sunt încheiate cu companii din RPDC sau Iran (acest lucru este necesar pentru a preveni finanțarea organizațiilor teroriste). Specificat acordurile și contractele sunt supuse unui control și control mai mare.

Modalități de a expune criminalii

Controlul fluxului de numerar realizat de urmatoarele organizatii:

Bună ziua. Neoficial, câștig mulți bani dezvoltând software pentru companii străine. Oficial, sunt șomer și nu plătesc impozite.

Vreau să cumpăr o mașină pentru 5 milioane de ruble, dar întrebarea mă chinuie: cum să o fac corect? Voi avea probleme cu autoritățile fiscale pentru aceasta și alte achiziții mari? Aș fi bucuros să-mi legalizez veniturile, dar nici nu știu cum să o fac.

Este foarte ciudat că revista dumneavoastră nu a abordat încă această problemă. Mulți oameni își primesc salariile în plicuri, nu v-a abordat nimeni?

V-as fi recunoscator daca ma puteti ajuta sa imi dau seama.

Buna ziua.

Anton Dybov

expert fiscal

De ce nu au luat în considerare problema? L-am privit în detaliu. Iată cineva care câștigă un milion și nu plătește impozite. care a indicat munca neoficială în formularul de cerere pentru un pașaport străin. Ne-am ocupat și de evaziune fiscală. Prin urmare, voi trece prin nuanțele care nu erau în publicațiile anterioare.

Nu există control fiscal al cheltuielilor, dar există

Nu există articole în Codul Fiscal dedicat controlului funcționarilor fiscali asupra cheltuielilor mari ale oamenilor. Au fost o dată cu mult timp în urmă, dar au fost eliminate. Dar asta nu înseamnă că statul a abandonat complet controlul. Pur și simplu nu este nevoie de reguli separate pentru aceasta, vor fi suficiente.

Dacă cumpărați și înregistrați o mașină, poliția rutieră va transfera informațiile către Serviciul Federal de Taxe. Inițial, acest lucru este necesar pentru a calcula taxa de transport. Dar cine știe, un inspector meticulos ar putea dori să compare costul mașinii cu venitul tău oficial.

Dacă vrea, va vedea: nu există venituri, dar s-au găsit 5 milioane pentru lucruri noi. Suma este impresionantă și poate merita un control fiscal. Ei bine, în cadrul acestei proceduri, inspectorul este aproape omnipotent.

De exemplu, el are dreptul să solicite de la banca dumneavoastră informații despre mișcarea banilor în cont. De unde știe inspectorul la care bancă să trimită cererea? Așa că banca a anunțat cu mult timp în urmă Serviciul Fiscal Federal că ți-a deschis un cont: legea o obligă.

Din câte am înțeles, acolo se primesc în mod regulat sume uriașe de bani. Și probabil că inspectorul va fi foarte interesat de unde vin. Având în vedere că sunteți oficial șomer.

Și Serviciul Fiscal Federal primește și mesaje despre orice imobil, chiar și nerezidențial. Scopul principal este ca inspectoratul să calculeze impozitul pe teren. Totuși, ca și în cazul unei mașini, inspectorii se pot întreba de unde au venit banii. Și cu cât achiziția este mai scumpă, cu atât dobânda este mai mare.

În cele din urmă, statul controlează unele dintre celelalte cheltuieli importante ale dumneavoastră în cadrul Legii nr. 115-FZ privind combaterea spălării banilor. De exemplu, [email protected]. Vom răspunde la cele mai interesante întrebări din revistă.

Legalizarea veniturilor primite din vânzarea criptomonedelor și minerit este unul dintre cele mai discutate subiecte în comunitatea cripto. site-ul a luat în considerare opțiuni pentru transformarea fondurilor primite din diferite tranzacții cripto în venituri legale.

Problema legalizării veniturilor nu se pune până când suma câștigată nu depășește un anumit prag. Cu toate acestea, atunci când devine semnificativ și atractiv pentru autoritățile fiscale și alte autorități, apare o dilemă - cum să retragi fondurile primite din umbră.

În timp ce fondurile sunt în criptosferă, adică în schimb sau în portofele cripto, nu trebuie plătite taxe, dar atunci când acestea (fondurile) sunt transferate, de exemplu, într-un cont bancar sub formă de fiat, atunci acesta este deja un venit care intră în domeniul juridic „curat” și necesită legalizare.

Unii nou-veniți în criptosferă cred în mod eronat că schimburile cripto, ca și schimburile tradiționale, sunt agenți fiscali și plătesc în mod independent impozite pe venitul primit de utilizator. Este gresit. Schimburile cripto funcționează în mod anonim, așa că nu se pune problema nici măcar identificarea utilizatorului, darămite să-i plătească taxele.

Experții notează că până când legislația corespunzătoare nu va fi adoptată într-o țară special selectată în care proprietarul criptomonedei dorește să-și stabilească venitul și să treacă de la bani virtuali la bani reali, nu va fi posibil să-și legalizeze complet veniturile. Pentru ca veniturile din achiziția/vânzarea criptomonedelor să fie înregistrate de către autoritatea de reglementare a statului, iar proprietarul să plătească toate taxele relevante din acesta, legea actuală a criptomonedelor trebuie să conțină prevederi precum: ce sunt criptomonedele, cum sunt create și dobândite, cum sunt implementate. Până la adoptarea unei astfel de legi, toți deținătorii de criptomonede se află cel puțin într-o zonă gri, iar în țările în care criptomonedele sunt direct interzise, ​​într-o situație ilegală.

„În consecință, singura opțiune posibilă de legalizare a fondurilor primite din vânzarea criptomonedei în ochii statului este declararea acestora drept plată pe bani reali pentru alte servicii reale. De asemenea, este posibil să se doneze fonduri de la o persoană la alta, drept urmare, în mai multe țări, apare și obligația de a plăti impozite.”, - sfătuiește fondator al ANO „PravoRobotov”, membru al consiliului de experți în economia digitală din cadrul Dumei de Stat a Federației Ruse Nikita Kulikov.

De asemenea, este posibil să vă declarați veniturile primite din cumpărarea și vânzarea sau extragerea criptomonedei și să plătiți impozite ca pe venitul obișnuit al unei persoane fizice. Merită să luați în considerare faptul că, dacă criptomonedele sunt interzise în țară, atunci o astfel de inițiativă poate duce la pedepse penale.

Procedura de declarare a veniturilor primite din tranzacțiile cu criptomonede nu este diferită de procedura de declarare a veniturilor obișnuite. Cu toate acestea, există o subtilitate care trebuie luată în considerare. Datorită faptului că toate tranzacțiile cu criptomoneda se desfășoară în mod anonim, este imposibil să dovediți suma cheltuielilor dvs., iar impozitul va trebui, cel mai probabil, să fie plătit pe suma primită.

De exemplu, Bitcoin a fost cumpărat cu 2000 USD și vândut cu 7300 USD, venitul a fost de 5300 USD. În mod logic, impozitul trebuie plătit pe suma de 5.300 USD, dar este imposibil să se confirme cheltuiala de 2.000 USD, prin urmare, statul poate solicita plata impozitului pe suma de 7.300 USD. În unele cazuri, valoarea impozitului poate depăși valoarea venitului.

Pentru a minimiza riscul unor astfel de situații, experții sfătuiesc transferul de fonduri către un schimb criptografic printr-o plată bancară, și nu prin portofele anonime, astfel încât în ​​caz de dispute să fie posibilă confirmarea cheltuielilor.

Există, de asemenea, o opțiune de a vă retrage veniturile din criptozonă în economia tradițională fără pierderi, notează experții. De exemplu, experții sugerează că puteți deschide un cont într-o zonă offshore, puteți transfera fonduri acolo de la schimburile criptografice și abia apoi le puteți transfera într-un cont bancar. Cu toate acestea, merită luat în considerare faptul că astfel de scheme sunt în multe cazuri considerate frauduloase.

Drept urmare, putem concluziona că, dacă suma veniturilor primite din manipulări cu criptomonede este mică, atunci este mai bine să transferați fonduri în sume mici în portofelele electronice și să faceți plăți din acestea. Totuși, dacă vorbim de sume ordonate, atunci este mai bine să plătim impozite.

Ați găsit o eroare în text? Selectați-l și apăsați CTRL+ENTER

În ultimii ani, așa-zisa practică privată a prins rădăcini în țară. Persoanele fizice care nu sunt înregistrate ca antreprenori pot oferi o varietate de servicii în nume propriu. Dacă tutorii, consultanții și alți cetățeni care au stăpânit domeniul freelancing-ului ar trebui să plătească singuri impozitul pe venit, am discutat cu expertul nostru Alexander Pyatinsky, Ph.D. Sc., contabil șef al GC LANIT Educație.

Vânzarea proprietății (apartament, garaj, mașină etc.).

Noi alegem, suntem aleși

Principalele criterii pentru alegerea unui furnizor de servicii sunt:

Prețul - cu cât este mai mic, cu atât este mai atractivă perspectiva cooperării;

Proximitatea de domiciliu sau serviciu – multi cauta trasee, optimizand transportul si fluxurile de timp;

Calitate - lecțiile individuale dau întotdeauna un efect mai mare decât antrenamentul în grup.

De exemplu, prețul unui tutor privat este mai mic decât prețul pentru aceleași servicii oferite de centrele de formare. Un proprietar privat nu trebuie să plătească chirie, să plătească salarii angajaților, iar povara fiscală este mult mai mică pentru o persoană. În aceste condiții, o mare piață a serviciilor private oferite de persoane fizice crește și se dezvoltă - de la excursii și căutări la asistenți personali în afaceri și chiar cumpărături. Pentru consumator, această piață este o oportunitate de a primi un serviciu în mod profitabil și individual pentru interpret, este un venit suplimentar sau principal care depinde numai de propriile abilități, și nu de voința șefului;

O problemă importantă în toată această poveste este legalitatea veniturilor primite de persoane fizice. Mai devreme sau mai târziu, concurenții sau consumatorii de servicii înșiși (care rămân nemulțumiți, de exemplu), scriu un „denunț” autorităților fiscale cu o cerere de clarificare a surselor de venit. După aceasta, executorul individual trebuie să plătească amenzi. Pentru a evita astfel de probleme, să luăm în considerare problemele cheie ale legalizării acestor venituri.

Mituri ale spălării banilor

Există trei concepții greșite tradiționale asociate cu munca independentă:

1. „Tutorii trebuie să se înregistreze ca antreprenori individuali, deoarece serviciile educaționale trebuie să fie autorizate.”

Atragem atenția asupra paragrafului 1 al articolului 23 din Codul civil al Federației Ruse, paragrafului 1 al articolului 21 și articolului 32 din Legea nr. 273-FZ din 29 decembrie 2012, care precizează că activitățile educaționale pot fi desfășurate numai de către antreprenori. Un studiu atent al actelor legislative privind educația ne permite să vedem posibilitatea de a presta servicii fără a obține o licență. Principala diferență între serviciile educaționale licențiate și cele fără licență este prezența unui document educațional. Dacă o entitate nu emite un document care indică o creștere a nivelului de educație, atunci un astfel de serviciu nu este supus licenței. Astfel, tutorele poate poziționa serviciile mai degrabă ca de consultanță decât educaționale. Și pentru a evita orice pretenții (cel mai bine este să remediați acest lucru în contract), nu eliberați niciun certificat clienților.

2. „O persoană trebuie să încheie un contract scris pentru toate serviciile.”

Legislația civilă permite persoanelor fizice (neînregistrate ca întreprinzători individuali) să încheie un acord între ei atât în ​​scris, cât și verbal. Dar trebuie să rețineți că o hârtie (acord) semnat pe ambele părți face viața mult mai ușoară.

3. „Nu este profitabil pentru o persoană fizică să legalizeze veniturile.”

Legalizarea veniturilor primite deschide noi granițe și oportunități pentru indivizi. Pe de o parte, acesta ar putea fi începutul unei afaceri mari. Pe de altă parte, legalizarea veniturilor crește gradul de protecție (protecția propriilor interese în arbitraj) și stabilizează sursa de venit suplimentar (riscul unei amenzi din partea autorităților fiscale este redus).

Nu există așa ceva ca gratuit

Există o teorie interesantă în economie numită „problema de tip free rider”. Esența sa este că o parte a populației care consumă bunuri publice încearcă intenționat să se sustragă să plătească pentru ele (în linii mari, mulți cred și le dovedesc altora că brânza din capcana de șorici este încă gratuită). Un exemplu al „problemei călărețului liber” este problema plății pentru „iepuri de câmp” care circulă gratuit în transportul public. Soluția la această problemă este parțial mutată către cei care plătesc tariful. Prețul pentru acestea este mai mare, astfel încât furnizorul de servicii de transport să acopere toate costurile.

În economie nu există servicii gratuite sau bani care ies din aer. Trebuie să plătești pentru tot. O altă întrebare este cine plătește pentru asta. Primind venituri personale și neplatind impozite pe acestea, un individ crește automat sarcina fiscală asupra acelei părți a populației care le plătește.

Diferite țări rezolvă această problemă în moduri diferite. O modalitate este de a controla cheltuielile indivizilor. Se crede că, dacă este imposibil să urmăriți toate veniturile, atunci trebuie să controlați cheltuielile și plățile. La noi s-a încercat să introducă o astfel de practică, dar până acum fără succes.

Cum să legalizezi veniturile

Revenind la problema practicii private. Un scurt plan pentru cei care primesc venituri și doresc să-l legalizeze:

1. Opțiunea ideală este să întocmești și să semnezi un contract formal pe hârtie, indicând tipul lucrării și prețul serviciilor. O chitanță poate servi drept confirmare a plății. Absența unui acord pe hârtie (în ciuda dreptului deplin al unei persoane de a încheia un acord verbal) va permite autorităților fiscale să perceapă sume suplimentare de taxe.

2. La sfârșitul perioadei fiscale, este necesar să se calculeze toate veniturile primite de o persoană fizică pentru anul. Venitul este luat în considerare nu numai în termeni monetari, ci și în natură. De exemplu, dacă ați fost plătit pentru servicii cu produse sau alte servicii. Din toate veniturile, trebuie să scadă pe cele pentru care impozitele au fost deja plătite de agenții fiscali (de obicei angajatori). Suma rămasă de venit trebuie înmulțită cu 13% (dacă sunteți rezident) și reflectată în declarația 3-NDFL.

3. Înainte de 30 aprilie, este necesară depunerea unei declarații în formularul 3-NDFL la inspectoratul de la locul de reședință al persoanei fizice. Și până pe 15 iulie, o persoană fizică trebuie să plătească impozit pe baza rezultatelor declarației.

Și, în sfârșit, așa cum scria omonim: „... în Rusia, sub o mare amendă, ni se ordonă să recunoaștem pe toți ca istoric și geograf!...”

Conceptul de „spălare a banilor” implică legalizarea câștigurilor și a fondurilor obținute pe cale penală. Originile fenomenului în interpretarea sa modernă sunt anii optzeci ai secolului XX, SUA. Veniturile afacerii cu droguri au fost „spălate” prin diverse scheme, transformându-se în cele legale (legale fictive).

Scopurile spălării banilor

Scopul principal și principal al proceselor și transformărilor care reprezintă etapele schemei de spălare a banilor este ascunderea surselor de venit, adică încadrarea acțiunilor penale prin care s-au obținut banii murdari. O serie întreagă de transformări și manipulări au creat în cele din urmă aparența că banii au fost obținuți cu onestitate. Fondurile oficiale generate în acest fel pot fi cheltuite în scopuri de afaceri ulterioare, sau în scopuri personale ale beneficiarului lor. În marea majoritate a cazurilor, spălarea banilor este asociată cu funcționarea economiei subterane și sursele de venit din ilegale. tipuri de activități comerciale, pentru care legislația oricărui stat prevede un articol penal și o pedeapsă. Uneori, spălarea banilor este efectuată din motive de securitate, când este imposibil să se facă publicitate sursei efective de finanțare, dar aceasta nu are legătură cu activitatea criminală. Dar o astfel de schemă este folosită extrem de rar, astfel încât terminologia „economia din umbră”, „afacerea criminală” și „spălarea banilor” sunt strâns legate atât în ​​mintea persoanei obișnuite, cât și în jurisprudență. Nu confundați spălarea banilor cu alte scheme criminale legate de încasarea veniturilor ascunse prin bănci și alte instituții financiare. Astfel de tranzacții ilegale sunt cel mai adesea folosite pentru evaziune fiscală. În prezent, la scară globală, schemele de spălare a banilor sunt cele mai des întâlnite, în timp ce la noi (din cauza specificului legislației fiscale și a procedurii de interacțiune între antreprenori și agențiile guvernamentale), metodele de retragere a numerarului sunt mai frecvente. Ceea ce, în special, a afectat situația din sectorul bancar din ultimele luni (revocarea licențelor, suspendarea activităților, numeroase depistari de abuz în timpul controalelor din sector).