Găsiți o companie după numărul de identificare fiscală. Cum să aflați și să verificați datele bancare ale unei organizații după numărul de identificare fiscală. Solicităm un certificat de înregistrare de stat

Informații despre întreprinzătorii individuali și persoane juridice. din Kontur

Doar aici puteți găsi informații detaliate despre antreprenorii individuali!

Cea mai convenabilă căutare. Doar introduceți orice număr, nume, titlu. Doar aici poți afla OKPO și chiar informații contabile. Gratuit.

Ce date trebuie introduse (puteți alege oricare dintre parametri):

• Numele companiei
• Cod (TIN, OGRN)
• Adresa legala

Ce date pot fi obținute:

• Numele complet al mărcii
• Nume corporativ prescurtat
• Adresa juridică (conform Registrului unificat de stat al persoanelor juridice)
• Industria principală (OKVED)
• Regiune
• Telefon
• Denumirea formei juridice
• Capitalul autorizat (conform Registrului unificat de stat al persoanelor juridice)
• Preț activele nete
• Alte mesaje și documente

Includerea informațiilor în Registrul federal unificat de informații cu privire la faptele activităților persoanelor juridice se realizează în baza articolului 7.1 din Legea federală din 8 august 2001 nr. 129-FZ „Cu privire la înregistrarea de stat a persoanelor juridice și întreprinzători individuali” (modificată prin Legea federală din 18 iulie 2011 nr. 228 -FZ „Cu privire la modificările aduse anumitor acte legislative” Federația Rusă privind revizuirea modalităților de apărare a drepturilor creditorilor la reducerea capitalului autorizat, modificarea cerințelor pentru societățile comerciale în cazul unei discrepanțe între capitalul autorizat și valoarea activelor nete”) de la 1 ianuarie 2013 (clauza 2 din Articolul 6 din Legea federală din 18 iulie 2011 Nr. 228-FZ).

Site-ul Rosstat

De asemenea, puteți utiliza site-ul web Rosstat (trebuie să faceți clic pe „obțineți date despre coduri” în partea de sus) (Pentru Moscova, dar pot exista și alte regiuni). Aflați codurile dvs. de statistică (OKPO, OKATO, OKTMO, OKOGU, OKFS, OKOPF) după numărul INN al unui antreprenor individual sau al unei organizații.

Site-ul Serviciului Federal de Taxe

Registrul de stat unificat al persoanelor juridice

Ce trebuie să intri? Este suficient să introduceți UNUL dintre câmpurile: Nume (pur și simplu Yandex, Gazprom, etc.) și/sau OGRN/GRN/TIN și/sau Adresă și/sau Regiunea și/sau Data Înregistrării.

Ce informații voi primi?

• Denumirea persoanei juridice;
• Adresa (locația) persoanei juridice;
• OGRN;
• Informații despre înregistrarea de stat a organizației;
• Data înscrierii în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice (înregistrarea unei persoane juridice);
• Numele autorității de înregistrare care a efectuat înregistrarea (Taxa);
• Adresa autorității de înregistrare;
• Informații privind modificările aduse Registrului unificat de stat al persoanelor juridice;
• Informații privind înregistrarea de stat a modificărilor aduse actelor constitutive ale persoanelor juridice;
• Informații despre licențe, înregistrare ca asigurați în fonduri, informații despre înregistrare.

Conform paragrafului 4 al articolului 2 din Legea federală „Cu privire la societățile cu răspundere limitată” din februarie 1998 nr. 4, astfel de instituții au dreptul deplin de a deschide conturi bancare.

La rândul său, un cont curent poate fi creat temporar pentru a permite participanților să-și crediteze propria cotă la capitalul autorizat existent. Imediat după aceasta, capitalul financiar poate fi distribuit pentru a satisface orice nevoie, iar contul în sine este închis.

În ciuda acestui fapt, conform paragrafului 6 al Directivei Băncii Centrale a Federației Ruse din octombrie 2013 - într-o zi pentru fiecare acord individual, SRL are dreptul de a face decontări de cel mult 100 de mii de ruble și fără a ține cont :

• plată salariile muncitori angajati;
• diverse beneficii sociale;
• fonduri furnizate personalului angajat în cont.

Pe baza acestui fapt, în funcție de valoarea capitalului financiar pe care compania o are, poate fi necesară deschiderea unui cont bancar curent în conformitate cu articolul 861 din Codul civil al Federației Ruse.

Ce conține un cont curent?

Contul curent bancar include 20 de cifre(exemplu: 40702810100010000123), care afișează următoarele informații:

Regulile prin care se efectuează contabilitatea și planul de conturi sunt descrise în Regulamentul elaborat al Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la regulile de desfășurare a contabilității în instituțiile a căror activitate de muncă este situată pe teritoriul Federației Ruse” din iulie 2012.

Ce detalii poți găsi?

În procesul de căutare pe Internet, toată lumea are dreptul de a afla informații precum:

• numele complet al organizației, fără abrevieri, inclusiv forma organizatorică a acesteia. De exemplu, LLC, OJSC și așa mai departe;
• adresa legală completă la care este înregistrată organizația;
• OGRN;
• ora la care a fost efectuată înregistrarea;
• dacă, în perioada de căutare a informațiilor necesare, instituția și-a oprit activitatea, atunci puteți afla data concretă la care a încetat activitatea.

Dacă aveți nevoie să aflați informații suplimentare, puteți încărca un fișier care conține un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice în format pdf pe portalul oficial al serviciului fiscal nalog.ru. Descărcând un astfel de document, veți putea afla informații referitoare la:

• informatii despre fondatori;
• sfere de activitate a muncii conform OKVED și așa mai departe.

În practică, o astfel de informație este rareori necesară.

Informații suplimentare

În procesul de căutare a informațiilor disponibile cu privire la TIN, puteți obține un punct de plecare pentru căutări ulterioare.

De exemplu, în multe regiuni ale Federației Ruse există portaluri specializate pe internet care oferă informații detaliate despre organizațiile ale căror activități se desfășoară într-o anumită regiune.

În plus, dacă aveți informații referitoare la TIN, puteți determina ce departament teritorial al serviciului fiscal trebuie să contactați pentru a obține un extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice cu privire la o anumită companie.

Dacă există un fapt de cooperare sau achiziție a oricărui produs sau serviciu de la o organizație, se formează întotdeauna acorduri adecvate, documentație de plată și așa mai departe.

Dacă trebuie să aflați contul curent al unui SRL, vă puteți referi la documentele disponibile, care, conform legislației Federației Ruse, trebuie să conțină detaliile părților.

De exemplu, dacă există un acord, acesta trebuie să conțină detaliile contului bancar al SRL cu care a fost semnat. Dacă există un ordin de plată, informații similare sunt, de asemenea, afișate în acesta.

Vorbitor în cuvinte simple, detaliile trebuie indicate în aproape toate documentele oficiale care pot confirma relația de afaceri dintre părți.

Organisme guvernamentale

Toate informațiile referitoare la persoanele juridice sunt stocate în Inspectoratul Fiscal Federal.

Din acest motiv, dacă este nevoie să căutați toate informațiile referitoare la un SRL, trebuie să contactați departamentul teritorial al fiscului sau, ceea ce este mult mai bine, să mergeți pe portalul oficial al Serviciului Fiscal Federal.

O căutare prin portalul oficial al Serviciului Fiscal Federal vă permite să obțineți informații detaliate despre SRL de interes într-un minut după generarea cererii.

Căutați instrucțiuni

Pentru a găsi informațiile necesare, va fi suficient să aveți:

• Calculator personal;
• orice informație referitoare la companie (doar TIN-ul va fi suficient).

Pentru a putea găsi toate informațiile necesare despre un cont curent bancar, trebuie să:

1. Accesați portalul oficial al autorității fiscale folosind link-ul egrul.nalog.ru. După accesarea site-ului, utilizatorul este dus la o pagină de informații care este afișată pe baza introducerii acesteia în registrul unificat de stat al SRL.
2. După aceasta, va trebui să completați câmpurile de căutare și să indicați: TIN, OGRN și alte informații care sunt cunoscute la momentul căutării.
3. Pe baza cererii generate, vor fi furnizate toate informațiile necesare

Dacă portalul oficial nu conține informațiile necesare despre contul curent al SRL, trebuie să accesați portalul www.rekvizitov.net. Și aici, după tranziție, devine necesară completarea câmpurilor de căutare.

Merită să acordați atenție faptului că portalul www.rekvizitov.net vă permite să căutați nu numai detaliile contului curent, ci și să căutați alte informații exclusiv pe baza informațiilor furnizate (de exemplu, pentru contul curent specificat poate găsi: numele instituției bancare, adresa legală etc). Pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul „Atribute suplimentare” și indicați informațiile disponibile.

Dacă este necesar, utilizatorul ar trebui să găsească informații despre OKATO, OKFO și alți clasificatori; va trebui să utilizeze portalul oficial www.classifikator.ru. Pe acest site, va fi suficient să selectați clasificatorul care vă interesează și să indicați informațiile disponibile despre SRL.

Pentru a afișa informațiile disponibile pe portal, după completarea câmpurilor, trebuie doar să faceți clic pe butonul „Căutare” aflat în colțul paginii.

Adesea este nevoie de a găsi detaliile unei companii, deoarece este suspectată de un fel de fraudă sau activitate ilegală de muncă. Pentru a face acest lucru, va fi suficient să contactați agențiile de aplicare a legii.

Cu toate acestea, agenții de aplicare a legii au tot dreptul să refuze să furnizeze astfel de informații dacă solicitantul nu are autoritatea de a face acest lucru sau în absența dovezilor.

Dacă priviți din cealaltă parte și acțiunile ilegale ale companiei sunt confirmate, acestea se adresează întotdeauna agențiilor de aplicare a legii.

Metode de bază

De obicei, un cont curent SRL include 20 de cifre și începe exclusiv cu 40702810. Detaliile complete sunt afișate în acord în subsecțiunea „Detalii ale părților”. Conține, de asemenea, informații referitoare la TIN-ul companiei.

Dacă detaliile de interes nu sunt disponibile, va fi posibil, după cum s-a menționat mai sus, să aflați informațiile necesare prin internet, accesând portalurile oficiale care oferă posibilitatea de a căuta.

Există adesea situații în care LLC-urile au propriul lor site web personal sau grup în oricare rețea socială, unde puteți afla informațiile necesare, inclusiv numărul de cont bancar.

Și totuși, principala modalitate de căutare a informațiilor referitoare la un cont curent este considerată a fi portalul oficial al serviciului fiscal.

Ce ar trebui să facă un reclamant dacă nu cunoaște contul curent al SRL?

În ceea ce privește principalele opțiuni pentru găsirea detaliilor contului bancar, trebuie să vă referiți la Legea federală nr. 229, care prevede că fiecare creditor are tot dreptul de a găsi detalii bancare folosind astfel de opțiuni precum:

1. Prin contactarea unei instituții financiare care are cel mai probabil un SRL deschis de interes. În ciuda faptului că instituțiile bancare nu au dreptul să furnizeze acest tip de informații, acestea pot șterge datoria din contul SRL în favoarea creditorului. După transferul sumei de bani, solicitantul va deveni conștient de detalii.
2. Contactarea directă a serviciului executorului judecătoresc, care are dreptul de a recupera suma restante de la debitor.

Pe baza acestui fapt, din cauza faptului că articolul 26 din Legea federală „Cu privire la instituțiile bancare și activitățile lor” prevede păstrarea secretului bancar, acest tip de informații pot fi furnizate exclusiv proprietarilor acestora și organelor guvernamentale: instanțe, conturi. Camera, FSSP și așa mai departe.

Cum să schimbați detaliile organizației în programele 1C - în acest videoclip.

Să presupunem că trebuie să aveți de-a face cu o entitate juridică înregistrată în Federația Rusă. Dar îi cunoașteți doar numele și nu aveți bani pentru a utiliza servicii plătite sau pentru a comanda informații profesionale competitive.

Ce poți afla despre o companie pe Internet gratuit, instantaneu și legal?

1. Informații generale din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice

Ce poți găsi: data înființării companiei, adresa de înregistrare, numele complet al fondatorilor și directorul general, care ramură a Serviciului Fiscal Federal și Fond de pensie se anexează societatea, tipurile de activități, istoricul modificărilor aduse Registrului unificat de stat al persoanelor juridice (modificări ale statutului, numirea directorilor generali etc.).

Puteți căuta companii și antreprenori individuali atât după OGRN/TIN, cât și după nume/nume complet. Vă rugăm să rețineți că pentru a obține toate datele aveți nevoie pentru a descărca PDF-ul de pe link. Pe lângă primul paragraf al articolului, asigurați-vă că îl aplicați pe al doilea.

2. Au fost depuse documente pentru modificarea informațiilor la Registrul unificat de stat al persoanelor juridice?

Ce poți găsi: informații despre persoanele juridice care se află în proces de înregistrare/efectuare modificări în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice.
Pe scurt: verificăm dacă orice informație din baza de date menționată la paragraful `1 se va modifica în viitorul apropiat.

Note de utilizare: similar cu paragraful anterior.

3. Este de încredere adresa legală?

Ce poți verifica: Adresa companiei este utilizată pentru înregistrarea în masă a persoanelor juridice?

4. Cauze în justiție în care este menționată denumirea companiei

Ce poți găsi: o mare de detalii interesante: evaziune fiscală, restanțe salariale, încălcări ale siguranței industriale etc. Acest articol trebuie completat înainte de interviu.

Note de utilizare: Pentru a evita pierderea timpului căutând cazuri similare și pentru a găsi rapid ceva cu adevărat interesant, accesați fila „categorii”.

Analogii:

5. Datorii către executorii judecătorești

Ce poți găsi: dacă societatea are plăți restante către Fondul de pensii, impozite neachitate sau datorii către angajați/parteneri care sunt deja încasate cu ajutorul executorilor judecătorești.

Note de utilizare: pentru căutare este mai bine să folosiți nu numele, ci OGRN, care poate fi găsit la punctul 1. De asemenea, are sens să contactați directorul general cu privire la datoriile sale ca individual.

6. Firma este falimentară?

Ce poți găsi: mesaje despre diferitele etape ale procedurii de faliment a unei anumite companii (dacă au existat): rezultate adunărilor creditorilor, rezultate licitații etc.

Note de utilizare: Pentru a căuta, este mai bine să folosiți OGRN, care poate fi găsit în primul paragraf.

7. Proprietatea ipotecata a societatii

Ce poți găsi: date de naștere, numere de pașaport, TIN, adrese E-mail, numere VIN ale mașinilor.

Note de utilizare: deschideți textele de notificare folosind link-uri. Sunt cele mai interesante lucruri.

P.S. Ivan Sidorovich Sidorov se pare că trăiește într-o realitate ușor distorsionată, unde face afaceri cu Ivan Petrovici Petrov de la Romashka SRL :-)

8. Participa compania la achizițiile publice?

Ce poți găsi: ce și în ce volum a furnizat compania agențiilor guvernamentale.

9. Își îndeplinește societatea obligațiile față de parteneri?

Ce poți verifica: dacă persoana juridică este inclusă în registrul furnizorilor fără scrupule.

10. Sunt valabile licențele companiei?

Ce poți verifica: Sunt valabile licențele listate pe site-ul companiei?

Note de utilizare: De exemplu, sunt date trei registre, dar sunt mai multe.

11. Contacte din „paginile galbene”

Ce poți găsi: site-ul web, numărul de telefon, adresa reală.

12. Cât valorează acțiunile companiei?

Ce poți găsi: dinamica preţului acţiunilor companiei în ultimii ani.

Note de utilizare: Google numele companiei + „preț partajat”.

13. Compania are brevete?

Ce poți găsi: informații despre invenții care au fost realizate sau achiziționate de companie.

Note de utilizare: Dacă brevetele nu sunt în baza de date, acest lucru nu garantează deloc absența lor.

14. Informații despre site-ul companiei

În primul rând, trebuie să vă asigurați că compania este înregistrată în în modul prescrisși desfășoară activități. Acest lucru se poate face în moduri diferite.

Verificați TIN

Asigurați-vă că TIN-ul furnizorului nu este un set aleatoriu de numere, ci unul real cod digital, care aparține companiei care oferă tranzacția.

Este foarte ușor să verificați acest lucru, deoarece Numărul de identificare a contribuabilului are propriul algoritm și, cel mai probabil, un număr fals nu îi va corespunde. Puteți recunoaște o eroare în TIN în orice program de pregătire a informațiilor cu privire la veniturile persoanelor fizice introducând numărul în câmpul „Numărul de identificare al angajatorului”. Dacă numărul nu satisface algoritmul, va apărea un mesaj de eroare.

În același timp, puteți stabili autenticitatea TIN-ului și afilierea acestuia cu o anumită companie pe site-ul Federal Tax Service sau folosind serviciul de verificare a contrapartidei.

Solicitați o copie a certificatului de înregistrare de stat (sau a fișei de înscriere în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice)

Certificatul de înregistrare de stat confirmă faptul că contrapartea există ca persoană juridică și este înregistrată ca contribuabil. De la 1 ianuarie 2017, la înregistrarea persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali, în locul unui certificat de înregistrare de stat, se eliberează o fișă de intrare a registrului necesar - Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali. Astfel, foaia de înscriere este un document care confirmă faptul de a efectua o înscriere în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau în Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali.

În conformitate cu clauza 13 din Regulile de menținere a Registrului unificat de stat al persoanelor juridice, foaia de înscriere a registrului de stat este inclusă în dosarul de înregistrare a unei persoane juridice. În conformitate cu clauza 19 din Regulile pentru menținerea Registrului unificat de stat al întreprinzătorilor individuali, foaia de înscriere a registrului de stat este inclusă în dosarul de înregistrare a unui antreprenor individual.

Obțineți un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice/Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali

Un nou extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice confirmă faptul că contrapartea este înregistrată și nu a fost radiată la momentul primirii acesteia. În plus, folosind extrasul Registrului unificat de stat al persoanelor juridice, puteți verifica detaliile specificate de contrapărți în contracte și alte documente.

Un extras poate fi solicitat direct de la un potențial partener sau folosind serviciul Federal Tax Service.

Bilanțul vă permite să trageți mai multe concluzii importante despre companie:

• În primul rând, confirmă faptul că compania prezintă rapoarte.
• În al doilea rând, vă permite să stabiliți dacă organizația a desfășurat activități economice.
• În al treilea rând, din evidențele contabile puteți afla despre „portofoliul” de fonduri de care dispune compania. Dacă o companie are practic zero valoare a activelor, obligații semnificative de datorie și un capital autorizat de 10.000 de ruble, acesta este un motiv pentru a vă gândi dacă merită să acordați unei astfel de companii, de exemplu, un împrumut comercial. Cifra de afaceri a companiei care este prea mică în comparație cu valoarea tranzacției propuse poate indica, de asemenea, că furnizorul ascunde o parte din venit. În acest caz, este mai bine să refuzați afacerea.

Pe baza datelor de raportare financiară, este ușor să creezi o analiză financiară care să arate dinamica activităților companiei și să permită evaluarea stabilității financiare a acesteia. În serviciul de pe cardul companiei puteți găsi link-uri către situațiile financiareși mini-analiza financiară, care vă va permite să vedeți imediat punctele cheie din formularele contabile fără a fi nevoie să studiați un raport financiar amplu și complex pentru companie.

Informații despre persoanele juridice care au restanțe fiscale și/sau nu au depus rapoarte fiscale de mai mult de un an pot fi obținute și pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal.

Analize suplimentare

Este necesar să verificați integritatea contrapărții și să colectați dovezi că ați efectuat verificările necesare. De ce este important? În cazul unui litigiu, aceasta va confirma faptul că compania dumneavoastră a demonstrat .

Din punctul de vedere al organelor fiscale (), o societate nu a exercitat diligența necesară dacă nu are:

• contactele personale ale conducerii din societatea contrapartidă atunci când se discută termenii de livrare și la semnarea contractelor;
• confirmare documentară a împuternicirii conducătorului societății contrapartide, copii după actul de identitate al acestuia;
• informații despre locația reală a contrapărții, precum și locația depozitului, producției și spațiului de vânzare cu amănuntul;
• informații despre modalitatea de obținere a informațiilor despre contraparte (publicitate, recomandări ale partenerilor, site oficial etc.);
• informații privind înregistrarea de stat a contrapărții în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice;
• informații despre dacă contrapartea deține licența necesară (dacă tranzacția este încheiată în cadrul unei activități licențiate), un certificat de admitere la un anumit tip de activitate eliberat de o organizație de autoreglementare;
• informații despre alți participanți la piață ai unor bunuri, lucrări, servicii similare, inclusiv cei care oferă prețuri mai mici.

Informatiile Companiei

Adresă de înregistrare în bloc

O adresă de masă este unul dintre semnele companiilor fly-by-night. La sfârșitul anului 2017, Ministerul Finanțelor a emis un avertisment că, dacă există informații confirmate cu privire la nesiguranța informațiilor transmise despre adresa unei persoane juridice, autoritatea de înregistrare are dreptul de a refuza înregistrarea. Potrivit documentului, includerea informațiilor despre adresa de înregistrare în masă este baza pentru verificarea acurateții datelor în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Astfel, prin înregistrarea companiilor la o adresă de masă, unei persoane juridice sau întreprinzător individual riscă să i se refuze înregistrarea.

Dar înăsprirea controlului asupra adreselor de masă se referă nu numai la noile afaceri, ci și la companiile deja înregistrate: biroul fiscal trimite scrisori companiilor care trebuie să furnizeze informații fiabile despre adresa lor autorității de înregistrare. Nu va fi posibilă ignorarea notificării de la autoritățile fiscale: dacă adresa nu este confirmată, documentele prezentate nu corespund fiabilității, atunci o înregistrare despre informații incorecte despre adresă se face în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, ceea ce poate duce la excluderea organizaţiei din registru, conform. Încheierea de acorduri cu contrapărțile înregistrate la adrese de masă este cu atât mai periculoasă.

Cum se verifică „masa” unei adrese? În primul rând, pe site-ul Federal Tax Service este disponibil un serviciu care verifică adresa introdusă de utilizator cu o listă de adrese în masă. În al doilea rând, arată ce companii sunt înregistrate la aceeași adresă cu contrapartea sau serviciul de care este interesat utilizatorul. În unele cazuri, un astfel de „cartier”, chiar dacă nu vorbim despre înregistrarea în masă, se poate dovedi a fi semnificativ.

Locația reală a contrapărții

Discrepanța dintre adresa efectivă și cea legală în sine nu caracterizează contrapartea în niciun fel. Potrivit Serviciului Federal de Taxe, aproape 80% dintre companiile rusești nu sunt situate la adresa legală specificată în timpul înregistrării. Dar fiscul recomandă verificarea locației efective a contrapărții împreună cu alte date.

Astfel de informații pot fi obținute vizitând adresa legală sau reală a partenerului vizat. Acest lucru vă va permite nu numai să clarificați dacă biroul contrapărții se află într-adevăr acolo, ci și să vă uitați la sediul, spațiul de producție sau de vânzare cu amănuntul și să discutați cu angajații și vecinii din clădirea de birouri. O astfel de vizită poate fi deosebit de productivă dacă este făcută incognito, sub masca unui cumpărător sau potențial partener.

În Contour.Focus, puteți vizualiza o panoramă a clădirilor și a zonelor înconjurătoare pentru o anumită entitate juridică cu un singur clic. Această opțiune se numește .

Exigibilitatea termenilor contractului pentru contraparte

Este necesar să existe dovezi evidente că contrapartea are o oportunitate reală de a îndeplini termenii contractului. În primul rând, se ia în considerare timpul petrecut cu livrarea sau producția de bunuri, efectuarea muncii sau prestarea de servicii.

Încălcări ale legilor fiscale

Contribuabilul are dreptul de a solicita organelor fiscale informații despre plata impozitelor de către contrapărți. Nu contează dacă inspecția răspunde solicitării companiei. Codul nu stabilește obligația organelor fiscale de a furniza contribuabililor, la cererea acestora, informații despre îndeplinirea de către contrapărți a obligațiilor prevăzute de legislația privind impozitele și taxele, sau despre încălcările legii de către acestea ().

După cum arată practica de arbitraj, diligența necesară a companiei este evidențiată de însuși faptul de a contacta biroul fiscal cu o solicitare de asistență la verificarea integrității contrapărților.

Pentru a se consemna faptul de a contacta inspectoratul, cererea trebuie trimisa prin scrisoare recomandata cu confirmare de livrare (veti avea o copie a inventarului si notificarea returnata) sau sa depuneti cererea personal la fisc ( in acest caz, veti avea o copie a cererii cu marca de acceptare).

Cazuri de arbitraj

„Lista neagră” pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal

Vorbim de un registru al persoanelor descalificate. Descalificarea este o sancțiune administrativă care constă în privarea unei persoane de anumite drepturi, în special, dreptul de a ocupa funcții de conducere în organul executiv al unei persoane juridice, de a intra în consiliul de administrație (consiliul de supraveghere) și de a desfășura activități antreprenoriale. a gestiona o entitate juridică.

Baza descalificării poate fi falimentul intenționat sau fictiv, ascunderea proprietății sau a obligațiilor de proprietate, falsificarea documentelor contabile și a altor documente contabile etc.

Pentru a evita cooperarea cu companiile al căror șef a fost descalificat, este suficient să verificați un potențial partener printr-un serviciu special de pe site-ul Federal Tax Service. Căutarea se efectuează după numele persoanei juridice și OGRN.

Până la sfârșitul anului 2018, Serviciul Fiscal Federal a lansat serviciul „Afaceri transparente” în modul de testare, care poate fi utilizat pentru a colecta informații complete despre organizația contribuabililor și pentru a exercita diligența necesară.

Dacă introduceți informații despre TIN, OGRN sau numele companiei în căutare, vor apărea următoarele informații:

• data înregistrării de stat și numărul principal de înregistrare de stat al persoanei juridice, modalitatea de constituire a persoanei juridice și denumirea autorității de înregistrare;
• informații despre înregistrarea organizației la organul fiscal;
• starea persoanei juridice;
• adresa persoanei juridice și informații despre adresa de înregistrare în masă;
• OKVED;
• mărimea capitalului autorizat;
• informații inexacte despre șeful companiei, managementul activităților multor alte persoane juridice;
• categoria întreprinderilor mici și mijlocii.

Ar trebui să acordați atenție semnului triunghi, care poate apărea în secțiune ca un avertisment. Aceasta înseamnă că informațiile necesită o atenție specială.

Puterile persoanei care semneaza documentele

La verificarea contrapartidelor, Ministerul Finantelor recomanda obtinerea dovezilor documentare ale autoritatii managerului (reprezentantului acestuia). În cazul în care documentele sunt semnate de un reprezentant al companiei, trebuie să obțineți o împuternicire sau un alt document de la contraparte care autorizează aceasta sau acea persoană să semneze documente în numele companiei.

De asemenea, Ministerul Finanțelor recomandă contribuabililor să solicite documente de identificare de la șeful societății contrapartide. Aceasta va confirma că documentele sunt semnate de persoana care are autoritatea să facă acest lucru. În plus, pot exista cazuri când contrapartea este înregistrată pe un pașaport pierdut sau furat. Puteți afla acest lucru pe site-ul FMS.

Informații despre tranzacție

Confirmarea contactelor personale la încheierea unei tranzacții

Lipsa contactului personal la încheierea unei tranzacții poate indica faptul că contribuabilul nu a exercitat diligența necesară. Datele colectate cu privire la circumstanțele încheierii unui acord cu contrapartea (care a participat la negocieri, care a vândut bunurile etc.) vor ajuta la demonstrarea contrariului.

Verificarea documentelor tranzacției

Această procedură vă permite să evitați nu numai reclamațiile din partea autorităților fiscale, ci și eventualele litigii juridice.

• verifica adresa indicata in documentele contrapartidei, in special in facturi;
• asigurați-vă că documentele furnizorului nu conțin contradicții logice și respectă Codul Fiscal al Federației Ruse și alte legi;
• comparați semnăturile angajaților pe documente pentru a elimina situația în care sunt plasate diferite semnături în numele unei singure persoane (este mai bine să excludeți astfel de documente, astfel încât Serviciul Fiscal Federal să nu le declare fictive).

Lista dată de „filtre” este incompletă. Există și alte modalități de a fi prudent în alegerea unei contrapărți și de a obține cele mai complete informații despre acesta.