يدرك معظم دافعي الضرائب أن لديهم الحق في التقدم بطلب للتسجيل خصم الضرائبعند شراء شقة أو مبنى سكني. ولكن ليس لدى الجميع معلومات حول إمكانية الحصول على استرداد ضريبة الدخل الشخصي عند بناء كوخ. إجراءات سداد تكاليف تشييد مبنى سكني لها خصائصها الخاصة. ستناقش هذه المقالة كيفية معالجة استرداد ضريبة الدخل الشخصي عند بناء منزل خاص.

الشروط التي بموجبها يمكن إصدار استرداد ضريبة الدخل الشخصي أثناء بناء منزل خاص

خصم الضريبة هو نوع من التعويضات التي تقدمها الدولة وفقا لأحكامها التشريعات الضريبية. يُطلق على عودة ضريبة الدخل الشخصي بعد شراء أو بناء المباني السكنية خصم الممتلكات.

لتجنب المشاكل في المستقبل مع عودة ضريبة الدخل الشخصي على النفقات المتكبدة أثناء تشييد مبنى سكني خاص، عليك الاهتمام ببعض الأمور حتى قبل تشييد المبنى. سيكون مبلغ الخصم الضريبي متناسبًا مع مبلغ التكاليف. شروط تقديم خصم الضريبة العقارية هي كما يلي:

1. تكاليف الشراء مواد بناءويجب توثيق الدفع مقابل عمل فريق البناء.
2. الحد الأقصى لمبلغ التعويض الضريبي هو 13٪ من مبلغ 2 مليون روبل، أي 260 ألف روبل. ولكن إذا كانت تكلفة البناء أقل، فإن مبلغ النفقات المتكبدة فقط هو الذي يخضع للسداد.
3. لا يمكن أن يتجاوز مبلغ الخصم الضريبي مبلغ التخفيضات الضريبية (ضريبة الدخل الشخصي بمعدل 13٪) للعام الماضي.
4. يمكنك تقديم طلب خصم ضريبة الأملاك في أي وقت بعد نشوء الحق فيه (بعد إصدار شهادة ملكية المنزل)، إذا تم تقديم المستندات إلى قسم المحاسبة في مكان العمل، وفقط في العام القادم(الفترة الضريبية)، إذا تم تقديم الطلب في فرع دائرة الضرائب الفيدرالية.
5. يمكن للمقيم الضريبي في الاتحاد الروسي (مواطن روسي أو شخص أجنبي وعديم الجنسية أقام في البلاد لمدة 183 يومًا على الأقل خلال الأشهر الستة السابقة ودفع ضريبة الدخل الشخصي) التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي.
6. إذا تم بناء منزل ثان في وقت لاحق، فلن يتم تقديم الخصم الضريبي مرة أخرى.
7. إذا تم بناء منزل بأموال تم الحصول عليها بموجب قرض مستهدف، فيمكن إرجاع الأموال من خلال خصم ضريبي. إذا كان قرضًا استهلاكيًا، فلا.
8. إذا تم شراء منزل غير مكتمل، فيجب أن تشير اتفاقية الشراء والبيع إلى شراء مبنى غير مكتمل. وبخلاف ذلك، لا يمكنك المطالبة بالخصم.
9. إذا تم شراء قطعة أرض خصيصا لبناء منزل، فيمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي عن طريق الحصول على شهادات ملكية قطعة الأرض والكوخ.

في أي إطار زمني يمكن إصدار استرداد ضريبة الدخل الشخصي لبناء منزل خاص؟

إذا كانت المبالغ التي دفعها دافع الضريبة عن السنة ضريبة الدخللا يكفي للحصول على خصم عقاري بالكامل، يُسمح لك بالتقدم مرة أخرى في العام المقبل والحصول على تعويض إضافي.

يمكن لدافع الضرائب أن يتقدم بطلب للحصول على خصم ضريبة الدخل الشخصي في أي وقت بمجرد أن يكون له الحق في استرداد نفقاته. القانون لا يحد الشخص في الوقت المناسب. يعتمد الإطار الزمني لتلقي الأموال بعد تقديم الطلب على المكان الذي تقدم فيه دافع الضرائب:

• عند الاتصال بصاحب العمليتم تقديم إقرارات ضريبة الدخل الشخصية على مدار العام (أو أقل، اعتمادًا على تكلفة البناء) في شكل إعفاء من خصومات ضريبة الدخل الشخصية من الأجور؛
• عند الاتصال بخدمة الضرائب الفيدراليةسيتعين عليك الانتظار لمدة ستة أشهر تقريبًا حتى يتم تحويل الأموال، ولكن سيتم تحويل التعويض إلى حسابك في دفعة واحدة.

ما هي المستندات المطلوبة لمعالجة استرداد ضريبة الدخل الشخصي عند بناء منزل خاص؟

قبل التوجه إلى مصلحة الضرائب للحصول على خصم ضريبة الأملاك (أو للحصول على شهادة إخطار بحقوق الخصم والتي يجب الحصول عليها لصاحب العمل)، يجب الاهتمام بإعداد الأوراق التالية:

• طلبات تسجيل خصم الممتلكات ()؛
• طلبات استرداد الضرائب الزائدة؛
• جواز السفر الروسي (للمواطنين الروس) أو بطاقة الهوية مواطن أجنبي(جواز السفر، تصريح الإقامة المؤقتة، تصريح الإقامة - للأجانب المقيمين الخاضعين للضريبة في الاتحاد الروسي)؛
• إعلان 3-NDFL؛
• شهادة في النموذج 2-NDFL حول الدخل (من مكان العمل)؛
• تفاصيل الحساب البنكي؛
• عقد شراء وبيع الأراضي لبناء المساكن الفردية؛
• شهادات العمل المكتمل من فريق البناء (بما في ذلك العمل على تشييد المبنى وتركيب الاتصالات والإكمال والإصلاح والتشطيب ووضع التقدير/المشروع)؛
• وثائق الدفع والشيكات وإيصالات الدفع لمواد البناء.

القوانين التشريعية المتعلقة بالموضوع

الأخطاء الشائعة

خطأ:المواطن الذي يعمل بشكل غير رسمي والذي لا يقوم صاحب العمل بإجراء تخفيضات ضريبية من راتب موظفه يتقدم بطلب إلى مصلحة الضرائب لتقديم طلب للحصول على خصم عقاري.

بناء منزل هو مهمة مكلفة للغاية. لحسن الحظ، يمكنك الحصول على خصم ضريبة الأملاك بنسبة 13 بالمائة (٪) (البند 3، البند 1، المادة 220 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي). سنخبرك هنا بالتفصيل من وكيف يمكنه إعادة جزء من الأموال من بناء أو شراء منزل.

يمكنك استخدام الخصم عند بناء أو شراء مبنى سكني بشرط:

1. إذا كنت مواطنًا من مواطني الاتحاد الروسي وتقيم في الإقليم لأكثر من 183 يومًا؛
2. إذا كنت تدفع الضريبة، أي. موظفا رسميا.

إذا كان المواطن عاطلاً عن العمل أو رجل أعمال فردي، أي. إذا لم يدفع ضريبة الدخل الشخصي، فلا يحق له المطالبة بالخصم.

قد تشمل التخفيضات الضريبية العقارية ما يلي:

• تكاليف تطوير وثائق التصميم والتقدير (تقديرات التصميم) ؛
• تكاليف شراء مواد البناء والتشطيب؛
• تكاليف شراء منزل، بما في ذلك المنزل غير المكتمل؛
• تكاليف البناء؛
• نفقات الانتهاء من العمل.
• تكاليف المرافق (الكهرباء والمياه وإمدادات الغاز والصرف الصحي)؛
• مدفوعات الفائدة على قرض المنزل (إذا تم شراء المنزل برهن عقاري)؛
• سداد الفوائد على قروض الإسكان المعاد تمويلها.

يمكنك إرجاع 13 بالمائة (٪) فقط عند استلام المستندات الخاصة بالعقار. يمكنك إرجاع 13 بالمائة (٪) من الضريبة عند بناء منزل في موعد لا يتجاوز العام المقبل.

يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم من خلال دائرة الضرائب الفيدرالية أو من صاحب العمل.

يجب توثيق جميع النفقات. تم تنفيذ البناء باستخدام الأموال الشخصية فقط.

كم من المال سوف تعود الدولة؟

الحد محدود:

• مليونين للبناء والتشطيب (الخصم الرئيسي)؛
• ثلاثة ملايين لسداد الفائدة على قرض الرهن العقاري .

على سبيل المثال، قمت ببناء منزل وأنفقت عليه 3 ملايين روبل. ، مأخوذة على رهن عقاري من أحد البنوك بنسبة 12٪ سنويًا. في السنة الأولى دفعت 480 ألف روبل مقابل الفائدة.

لقد استغرق بناء المنزل 3 ملايين، لكنك ستحصل على خصم قدره 2 مليون روبل فقط. وللفائدة فقط على المبلغ المدفوع بالفعل، أي 480 ألف روبل.

• 2 مليون روبل. * 13% = 260.000 فرك.
• 480 ألف روبل. * 13% = 62400 فرك.

يمكنك الحصول على 322400 روبل.

للحصول على المبلغ بالكامل على مدار العام، يجب عليك دفع ضريبة الدخل المناسبة (322.400 روبل روسي على الأقل).

بعد الحصول على الخصم الرئيسي، لديك الحق في إرجاع 13٪ من تكاليف الرهن العقاري (ما يصل إلى 3 ملايين روبل).

ما هي المستندات المطلوبة لإرجاع 13 بالمائة (٪)

• مقتطف من سجل الدولة الموحد للعقارات؛
• المستندات التي تؤكد شراء مواد البناء (إيصالات المبيعات، الإيصالات، الإيصالات)؛
• اتفاق مع شركة بناءأو أعمال العمل المنجز (وضع الاتصالات، استكمال أو بناء منزل، وضع تقدير أو مشروع).

• إعلان 3-NDFL؛
• شهادة الدخل في النموذج 2-NDFL؛
• طلب استرداد الضريبة؛
• اتفاقية قرض؛
• شهادة دفع الفائدة على القرض؛
• نسخة من جواز السفر؛
• تفاصيل الحساب البنكي أو نسخة من دفتر المرور الخاص بك.

شروط الإرجاع 13 بالمائة (٪)

عند إرجاع الضريبة من خلال التفتيش، يمكن أن تستمر فترة الاسترداد لمدة تصل إلى 6 أشهر. إذا تمت الموافقة على الإرجاع، ستصل الأموال خلال عشرين يومًا إلى ثلاثة أشهر.

إذا عدت إلى مكان عملك، فسيتم إرجاع الأموال طوال العام. من أجورلن حجب ضريبة الدخل.

باتباع هذه النقاط، يمكنك بسهولة إرجاع خصم ضريبة الأملاك بنسبة 13 بالمائة (٪) عند بناء منزل. لا تفوت فرصة استعادة جزء من أموالك.

من هذه المقالة سوف تتعلم خصم الضرائب لبناء منزلوما هي المستندات المطلوبة ومن يحق له الحصول على هذه الميزة.

يُطلق على إعادة الأموال لبناء منزل من خلال مكتب الضرائب اسم الخصم الضريبي. هذه هي الأموال التي يحق لدافع الضريبة استردادها بناءً على طلب يقدم إلى مكتب الضرائب في مكان إقامته، إذا كان هناك أساس قانوني للخصم.

​بادئ ذي بدء، من المهم توضيح أن الحق في الخصم الضريبي لا يحصل عليه إلا دافعو الضرائب ولمرة واحدة فقط في حياتهم. إذا دفع المواطن ضريبة الدخل الشخصي (المادة 220 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)، فيحق له الحصول على تخفيضات ضريبية، إذا لم يدفع ضريبة الدخل الشخصي، فليس له هذا الحق. يتم استرداد المبالغ فقط من مبالغ الضرائب التي دفعها دافع الضرائب بالفعل. على سبيل المثال، إذا كان لديك الحق في خصم، ولكن لم يتم دفع الضرائب بعد، فلا يوجد شيء للعودة منه بعد.

سوف يعيدون 13٪ من تكلفة البناء إذا لم تتجاوز هذه التكلفة 2 مليون روبل. وبالتالي فإن أكبر مبلغ للخصم هو 260 ألف روبل. أعطت التعديلات على قانون الضرائب للاتحاد الروسي المعتمدة في عام 2014 الحق في استنفاد هذا الحد حتى النهاية. على سبيل المثال، تم بناء منزل بتكلفة مليون روبل. حصل المواطن على خصم قدره 130 ألف روبل. الباقي 130 ألف روبل. سيكون قادرًا على الحصول عليها لاحقًا عندما تنشأ أسباب لذلك.

من يحق له الحصول على خصم ضريبي لبناء مبنى سكني؟

1. صاحب الموقع الذي يتم بناء المنزل فيه.
2. زوج له.
3. والديه لأننا نتحدث عن قاصر.

إذا تم بناء منزل من قبل قاصر أو والديه، فإن الوالدين (الأوصياء) هم الذين سيحصلون على خصم ضريبي، ولكن فقط إذا لم يمارس هؤلاء الأشخاص من قبل الحق في الحصول على خصم أو لم يستنفدوا حدهم.

يتم تقديم المستندات إلى مكتب الضرائب للحصول على الخصم عندما:

1. يتم بناء مبنى سكني للاستخدام الشخصي.
2. تم إطفاء الرهن العقاري الصادر لبناء منزل خاص.
3. يتم إعادة تمويل القرض القديم الصادر لبناء المساكن.

ما هي تكاليف البناء المؤهلة للتعويض؟

للحصول على خصم ضريبي لبناء مساكن خاصة، سيحتاج دافعي الضرائب إلى تقديم تقدير البناء إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. من المهم أن نأخذ في الاعتبار حقيقة أن الطلب لا يتم تقديمه إلى مكتب الضرائب إلا بعد تسجيل ملكية المنزل المبني في غرفة التسجيل في Rosreestr.

ستتم الموافقة على استرداد تكاليف أنواع العمل التالية وشراء المواد:

1. الدفع للمشروع (بموجب الاتفاق مع منظمة التصميم).
2. شراء مواد البناء.
3. شراء البناء غير المكتمل.
4. دفع العمال في موقع البناء.
5. وضع المرافق للمنزل.

لن يتم تضمينها في التقديرالتكاليف مثل الشراء الأجهزة المنزليةوالسباكين وأعمال الترميم حيث أن ذلك لا يدخل في تقديرات بناء المنزل ولا يشكل جزءاً لا يتجزأ منه. لن يكون هناك أيضًا أي تعويضات للنفقات مثل:

1. يدفعها صاحب عمل دافع الضرائب أو أي شخص آخر.
2. تُدفع من رأس مال الأمومة أو الإعانات الحكومية الأخرى.
3. تتعلق بالمعاملات مع الأطراف ذات العلاقة.

فترات التقادم

وفقًا للتشريع الحالي، لا يوجد قانون تقادم لتقديم طلب للحصول على خصم ضريبي إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. وينطبق هذا أيضًا على بناء منزل خاص للاحتياجات الشخصية. ولكن من المهم أن يأخذ دافع الضرائب ذلك في الاعتبار مبدأين مهمين للدفع:

1. نظرًا لأن الضرائب المدفوعة بالفعل تخضع للموعد النهائي العام للقانون المدني للاتحاد الروسي فترة التقادم(3 سنوات)، حينها يمكنك فقط إرجاع المبالغ من الضرائب المدفوعة لآخر 3 سنوات. وسيتم دفع الرصيد لدافعي الضرائب في فترات لاحقة.
2. إذا لم يكن دافع الضرائب موظفًا رسميًا في أي مكان خلال السنوات الثلاث الماضية أو لم يدفع ضريبة الدخل، فيجب عليه الانتظار حتى يتم تعيينه رسميًا حتى يكون هناك أساس لاسترداد الضرائب المدفوعة.

بناءً على هذين المبدأين، سيتم استرداد الأموال في عام 2016 للفترة 2012-2014، ولكن فقط إذا كان دافع الضرائب يعمل رسميًا طوال هذا الوقت ويدفع ضريبة الدخل الشخصي للدولة.

متى سيدفعون؟

تقبل دائرة الضرائب الفيدرالية طلب دافعي الضرائب وحزمة الوثائق المرفقة وتعتبره مكتبيًا في غضون 2-3 أشهر. ولكن في حالة وجود أخطاء في المستندات أو عدم وجود أي معلومات ضرورية، فقد يستغرق التحقق وقتًا أطول. طويل الأمد. لتجنب تأخير هذه العملية، يجب عليك إعداد المستندات التالية بعناية:

1. مقتطفات من سجل الدولة الموحد لملكية الأراضي والمنازل.
2. جميع مستندات الدفع التي تؤكد تكاليف البناء التي تحملها دافع الضرائب: التصرفات والعقود والأوامر والشيكات والإيصالات وما إلى ذلك.
3. الإقرارات في النموذجين 2 و 3 من ضريبة الدخل الشخصي.
4. إفادة.

إذا أكدت المراجعة اكتمال وكفاية المعلومات المقدمة من دافع الضرائب، فسيتم دفع الخصم الضريبي لبناء المنزل إلى الحساب البنكي المحدد من قبله خلال 6-12 شهرًا.

عند بناء منزل. دعونا نتعرف على ما إذا كان من الممكن استرداد ضريبة الدخل عند بناء منزل خاص، وما هي التغييرات التي دخلت حيز التنفيذ في عام 2017، وما هي المستندات المطلوبة للاستخدام استرداد الضريبة. بعد كل شيء، فإن بناء منزل في أي حال سيتطلب نفقات مالية كبيرة، والتي، بالطبع، أود التعويض عنها.

نظرًا لأن الدولة تُرجع الضرائب المدفوعة بالفعل، فيمكننا أن نقول على الفور أنه لا يحق للجميع الحصول على خصم ضريبي لبناء منزل خاص. يمكن فقط للفئات التالية من المواطنين التقدم بطلب استرداد ضريبة الدخل الشخصي أثناء بناء منزل خاص:

• المقيمين الاتحاد الروسيالذين يعملون رسميًا ويدفعون بانتظام ضرائب على دخلهم إلى خزانة الدولة.
  

عليك أن تعرف هذا! ليس كل شخص في بلدنا قادر على الفصل بين مفهومي "المقيم" و"غير المقيم". بموجب القانون، المقيم هو الشخص الذي يقيم بشكل دائم على أراضي الاتحاد الروسي. ولكن هناك بعض الخصائص. على سبيل المثال، المواطن الذي لديه تصريح إقامة في بلد آخر أو جنسية مزدوجة ويعيش في الاتحاد الروسي لمدة تقل عن 183 يومًا في السنة هو غير مقيم في فترة ضريبية محددة واحدة. يمكن أيضًا الاعتراف بمواطني دولة أخرى الذين لديهم تصريح إقامة في روسيا ويعيشون هناك لأكثر من نصف الفترة الضريبية كمقيمين.

• المتقاعدون الذين يعملون على أساس رسمي، أي يدفعون ضريبة الدخل الشخصي على رواتبهم أو أي ربح آخر.
  

هذا مثير للاهتمام! عند حساب مبلغ الاسترداد لكل من أصحاب المعاشات والمواطنين العاديين، يتم أخذ الفترات الضريبية الثلاث الأخيرة فقط بعين الاعتبار. ولا تؤخذ في الاعتبار الفترات الضريبية السابقة، أي أنها ملغاة.

يمكننا أن نستنتج أنه من أجل الحصول على خصم ضريبي لبناء منزل، يجب أن يكون لديك وضع المقيم. وأيضا دفع الضرائب بانتظام على الأرباح.

شروط إضافية

لكن الأمر ليس بهذه البساطة، فمن الضروري أيضًا أن يقوم المواطن بما يلي:

1. لم أحصل من قبل على خصم ضريبي عند شراء منزل بالكامل. المبلغ الكامل بموجب التشريع الجديد المعمول به في عام 2017 هو 260 ألف روبل من مليوني سعر الشراء. لا يمكن إرجاع أكثر من هذا المبلغ إلا في حالة الإقراض العقاري.
2. يجب شراء/بناء الشقة أو المنزل أو الكوخ على نفقة مقدم الطلب، وليس على حساب أشخاص أو منظمات أخرى. بالإضافة إلى ذلك، لا ينبغي بناء المنزل باستخدام إعانات الإسكان التي يتم الحصول عليها نقدًا أو باستخدام برامج المساعدة الحكومية لمختلف فئات المواطنين.
3. يجب أن يكون المسكن المشيد مسجلاً باسم مقدم الطلب أو باسم زوجته. إذا تم بناء منزل أثناء الزواج، يمكن لكلا الزوجين الحصول على خصومات.
4. مقدم الطلب شخص بالغ.
5. مقدم الطلب ليس رجل أعمال فردي يعمل في ظل أنظمة ضريبية مبسطة.

ما الذي يمكنك الحصول على خصم ضريبي عند بناء منزل؟

لذا فإن شروط الحصول على خصم العقار عند بناء المنزل واضحة. الآن يستحق النظر في مسألة ما إذا كان من الممكن الحصول على خصم ضريبي أثناء البناء وما هو بالضبط ما يتم توفيره لاسترداد الضريبة.

من الممكن استرداد ضريبة الدخل الشخصي على:

1. بناء منزل خاص أو تجديد شقة.
2. شراء شقة أو منزل، وكذلك الأسهم فيهما.

وهذا يعني أن استرداد ضريبة الدخل الشخصي لبناء منزل خاص لا يزال ممكنًا. ولكن ما الذي يمكنك استرداده؟

يتم توفير استرداد ضريبي بنسبة 13 بالمائة لبناء منزل خاص من أجل:

1. الدفع مقابل العمل على تشييد المبنى ، وكذلك دفع التكاليف الداخلية و التشطيب الخارجيمبنى.
2. شراء المواد اللازمة للعمل.
3. الدفع مقابل الاتصالات - الغاز والكهرباء والصرف الصحي.
4. تطوير مشروع منزل من قبل المنظمات ذات الصلة وإعداد الوثائق.
5. قسط اسعار الفائدةعلى قرض إذا تم شراء المنزل باستخدام الإقراض العقاري التفضيلي.
6. - الإقراض وسداد الفوائد على قروض الإسكان.

انه مهم! إذا تم شراء منزل في حالة غير مناسبة للسكن، أي أنه غير مكتمل، فلن يكون من الممكن إرجاع 13 بالمائة من الضريبة إلا إذا كانت المعلومات ذات الصلة متوفرة في الوثائق.

يعد شراء الأراضي لبناء منزل نقطة مهمة أخرى. لا يعرف الكثير من الناس أنه يمكنك أيضًا إرجاع 13 بالمائة من القاعدة الضريبية مقابل ذلك. للقيام بذلك، يجب عليك تقديم المستندات المناسبة إلى السلطات الضريبية في مكان إقامتك.

يمكنك معرفة المزيد عن هذا من الفيديو:

عليك أن تعرف هذا! لن تقوم الدولة بإرجاع الأموال لتحسين المنزل، أي شراء الأثاث والسباكة والأرضيات والتجهيزات وما إلى ذلك. المبالغ المستردة ممكنة فقط لبناء أو شراء العقارات.

ما مقدار استرداد ضريبة الدخل الذي يمكن أن تتوقعه عند بناء منزل خاص؟

وفقا للقوانين التشريعية، عند شراء أو بناء منزل خاص، يمكنك إرجاع 13 في المائة من القاعدة الضريبية التي تم دفعها بالفعل إلى خزانة الدولة.

دعونا نعطي مثالا. وبلغت التكلفة الإجمالية لبناء منزل للمواطن 4 ملايين روبل. من الناحية النظرية، يمكنه إرجاع 13 بالمائة من 4.000.000، لكن من الثابت قانونًا أن الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن إرجاع 13 بالمائة به هو 2.000.000 روبل.

2,000,000*13%=260,000 روبل. ويمكن لمقدم الطلب المطالبة بهذا المبلغ.

ومع ذلك، سيكون بإمكانه الحصول عليها إذا استوفى الشروط التالية:

1. سيتم تقديم جميع المستندات والشهادات والشيكات التي تؤكد النفقات.
2. سيتم توفير الوثائق والاتفاقيات لبناء المنزل.
3. سيتم تقديم شهادة 2-NDFL، بالإضافة إلى المستندات الضرورية الأخرى التي ستؤكد حقيقة أن المواطن قد دفع ضرائب بمبلغ 260.000 روبل خلال السنوات الثلاث الماضية من تاريخ تقديم طلب للحصول على خصم ضريبي للبناء من المنزل. وإذا كان المبلغ الذي تم دفعه للدولة أقل، فإن المبلغ المسترد سيكون أقل.

هذا مثير للاهتمام! وفقًا لأحدث التغييرات في التشريعات لعام 2017، يمكن إرجاع المبلغ الذي لا يمكن إرجاعه بسبب عدم سداد الضرائب بشكل كافٍ في المستقبل الفترات الضريبية. للقيام بذلك، يجب عليك إخطار السلطات الضريبية وتقديم المستندات التي تؤكد حقيقة استلام الأجور ودفع ضريبة الدخل الشخصي عليها. بالإضافة إلى ذلك، وفقًا للتشريعات الحالية، يمكنك الاتصال بقسم المحاسبة في مكان عملك مع بيان يفيد بأنه لن يتم تحصيل 13 بالمائة من راتبك. ثم سوف يتوجهون على الفور نحو السداد من الدولة.

توثيق

للحصول على خصم ضريبي لبناء منزل، يجب عليك تزويد مكتب الضرائب بالمستندات المطلوبة لعام 2017.

إجراءات الحصول على خصم ضريبي لبناء منزل خاص هي كما يلي:

1. مجموعة وثائق ضرورية، الشهادات، الشيكات.
2. تقديم طلب مع نسخ وأصول المستندات إلى السلطات الضريبية.
3. يجب على السلطات الضريبية النظر في الطلب في غضون فترة تصل إلى 4 أشهر.
4. إيصال مالمن الحساب الجاري في حالة الموافقة على الطلب.

هذا هو الإجراء للحصول على خصم ضريبي لبناء منزل خاص. الآن دعونا نلقي نظرة على المستندات اللازمة للحصول على خصم ضريبي لبناء منزل:

1. نوع الشهادة 2-NDFL. يمكنك الحصول عليها من قسم المحاسبة في مكان عملك. إذا تم فصل المواطن من وظيفته السابقة قبل أقل من ثلاث سنوات، فعليه الحصول على شهادتين. وينبغي أن يتم الأمر نفسه إذا كان المدني يعمل في عدة أماكن في وقت واحد.
2. الوثائق التي تؤكد حقيقة بناء المنزل.
3. الشهادات والإيصالات للمواد المستخدمة في البناء.
4. نوع الإعلان 3-NDFL.
5. عريضة (طلب) إرجاع عقار.
6. فواتير رواتب الموظفين إن وجدت.
7. الحساب الجاري الذي سيتم تحويل الأموال إليه في حالة الموافقة على الطلب.

9475

طرح سؤال

مساء الخير في عام 2008، قمنا بشراء قطعة أرض لبناء مساكن فردية. تم إخراج قطعة الأرض باستخدام قرض مستهدف وتم الحصول على إذن البناء في عام 2013. تم الانتهاء من بناء المنزل وتشغيله في عام 2015 (يناير). لقد حصلنا على رهن عقاري للبناء (نحن ندفع الآن)، وتم سداد جزء منه (الرهن العقاري) بالأموال. العقار مشترك (متطلبات البنك). لم أعمل منذ عام 2013 (في إجازة أمومة، ثم تم إغلاق شركتنا)، زوجي يعمل. الآن الأسئلة: هل لدينا الحق في استرداد 13 بالمائة من التكلفة ومقابل ذلك (دفعنا في عام 2011) لدينا شيكات للبناء من تاريخ سابق لاستلام التصريح - هل يجب إرفاقها؟ وإذا تم سداد الرهن العقاري بأموال رأس مال الأمومة، فهل يعتبر هذا دفعًا للبناء على حساب الميزانية الفيدرالية، هل أحتاج إلى تقديم 3-NDFL إذا لم يكن لدي دخل وهل سأتمكن من الحصول على خصم لاحقًا؟ ، عندما أجد وظيفة رسميا؟ شكرا لكم مقدما! مع أطيب التحيات، إينا

إجابات المحامين

افضل جواب

زاخاروفا الكسندرا أندريفنا(17.02.2016 الساعة 12:51:49)

مرحبًا! لكن السؤال مثير للجدل.

المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، البند 5. الممتلكات المنصوص عليها في الفقرتين الفرعيتين 3 و4 من الفقرة 1 من هذه المادة، غير مزودفيما يتعلق بنفقات دافعي الضرائب للبناء الجديد أو الاستحواذ على مبنى سكني أو شقة أو غرفة أو حصة (حصص) فيها على أراضي الاتحاد الروسي، تغطيها أموال أصحاب العمل أو الأشخاص الآخرين، وأموال رأس مال الأمومة (الأسرة).موجهاً بالتأكد من التنفيذ تدابير إضافيةدعم الدولة للأسر التي لديها أطفال من خلال المدفوعات المقدمة من أموال الميزانية نظام الميزانيةالاتحاد الروسي، وكذلك في الحالات التي تكون فيها الصفقة شراء منزلأو شقق أو غرف أو حصص (حصص) فيها يتم ارتكابها بين أفراد مترابطة وفقًا للمادة 105.1 من هذا القانون.

ولكن عند الشراء (البناء) بمساعدة، يقدم البنك قرضًا، ويبيع المقترض الأموال، ويتم سداد جزء من القرض على حساب رأس مال الأمومة. أي أن الشراء تم بدون رأس مال مادي، مما يعني أن لدافع الضريبة الحق في الخصم.

وبالتالي، قم بإعداد جميع المستندات والاتصال بمكتب الضرائب. وفي حالة الرفض، وبحسب الظروف، تقديم شكوى إلى قسم التحليلات، ومن ثم تقديم شكوى إلى المحكمة حسب القرار.

على أساس الفرعية. 2 ص 1 فن. 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يحق للمواطن الاستفادة من خصم ضريبي لبناء منزل.

لتأكيد الحق في خصم الضريبة العقارية، يقوم المكلف بتقديم المستندات التي تؤكد ملكية المبنى السكني أو الحصة (الحصص) فيه. لا ينص التشريع على حق المواطن في الإنفاق على مشروع بناء غير مكتمل. وعليه، فحتى الحصول على شهادة ملكية مبنى سكني، لا يحق للمواطن استخدامه.

للحصول على خصم ضريبي لبناء مبنى سكني، تحتاج إلى: نسخ من جميع وثائق الدفع، والعقود، والأفعال، وتصاريح البناء، والوثائق؛ اطلب شهادة 2-NDFL في العمل للسنة التي ستقوم بملئها اقرار ضريبى; ملء إعلان 3-NDFL لخصومات البناء؛ إعداد طلب استرداد ضريبة الدخل الشخصي.

افضل جواب

أناتولي إيجوريفيتش(17.02.2016 الساعة 13:53:36)

مرحبًا، يمكنني أن أشرح بإيجاز جوهر السؤال الذي طرحته: ستتمكن من الحصول على خصم. للحصول على خصم ضريبي لبناء مبنى سكني، ستحتاج إلى: تقديم نسخ من جميع مستندات الدفع والعقود والأفعال وتصاريح البناء ومستندات الشراء قطعة أرض; اطلب في العمل شهادة 2-NDFL للعام الماضي والتي ستقوم بملء الإقرار الضريبي عنها؛ ملء إعلان 3-NDFL لخصومات البناء؛ فأنت بحاجة إلى إعداد طلب لاسترداد ضريبة الدخل الشخصي. الإضافة في الرسالة التالية.

تبحث عن إجابة؟ طرح سؤال للمحامين!

9475 المحامون في انتظاركم الرد السريع!

طرح سؤال

أليكسي فلاديميروفيتش(2016/02/17 الساعة 12:53:20)

مرحبًا،

نعم، أنت تحتفظ بالحق في التخفيضات الضريبية، حيث تم استخدام أموال رأس مال الأمومة بشكل أساسي لفائدة الرهن العقاري. يخضع تقديم خصم الضريبة العقارية عند شراء شقة أو أرض، بما في ذلك تلك التي تم الحصول عليها عن طريق القرض العقاري، للمتطلبات التالية:

يجب أن يقع العقار على أراضي الاتحاد الروسي؛

يجب أن يكون المواطن الذي يتقدم بطلب للحصول على خصم مقيمًا ضريبيًا في الاتحاد الروسي؛

يجب أن يحصل على الدخل الذي يتم حجب ضريبة الدخل عنه فرادىبنسبة 13%.

للحصول على خصم ضريبي يجب عليك تقديم:

الإقرار الضريبي في النموذج 3-NDFL؛

اتفاقية شراء الأراضي مع مبنى سكنيمع الملاحق والاتفاقيات الإضافية (إذا تم إبرامها) (على سبيل المثال، اتفاقية شراء وبيع، اتفاقية تبادل)؛

المستندات التي تؤكد الدفع (على سبيل المثال، أوامر الدفع، وكشوفات الحساب البنكية حول تحويل الأموال من حساب المشتري إلى حساب البائع)؛

المستندات التي تؤكد ملكية مبنى سكني (شهادة تسجيل الدولة للملكية)؛

المستندات التي تؤكد ملكية قطعة الأرض (شهادة تسجيل الحقوق، وما إلى ذلك)؛

طلب توزيع الخصومات بين الزوجين (يتم تقديمه في حالة الاستحواذ على قطعة أرض بها مبنى سكني في الملكية المشتركة للزوجين)؛

طلب استرداد ضريبة الدخل الشخصي.

وفقًا لقانون الضرائب في الاتحاد الروسي، منذ لحظة تقديم الإعلان وجميع المستندات للحصول على خصم، يجب على مفتشية الضرائب إجراء تدقيق مكتبي (أي غير متنقل) في غضون ما لا يزيد عن ثلاثة أشهر المعلومات المقدمة. وشهر آخر - من تاريخ تقديم طلب الدافع مع الإشارة إليه التفاصيل المصرفية- لتحويل الأموال.

إذا لم تحصل على دخل الآن، فيمكنك الحصول على خصم ضريبي لاحقًا. ليس له الحق في الحصول عليها. الشرط الوحيد هو الالتزام بقانون التقادم على الإقرارات: إذا تم شراء الشقة منذ أكثر من 3 سنوات، فيمكن الحصول على خصم من الدخل المستلم خلال السنوات الثلاث الماضية عن طريق تقديم الإقرارات إلى مكتب الضرائب لهذه الفترات.

يبلغ الخصم الضريبي 13٪ من المبلغ الذي يتم إنفاقه على شراء السكن، لكنه يقتصر على 260 ألف روبل. (13٪ من الحد الأقصى للمبلغ المحدد وهو 2،000،000 روبل). ويمكن الحصول عليه بمبلغ مقطوع، بغض النظر عن الأموال (المملوكة أو المقترضة) التي جاءت منها أموال العقار، بشرط أن يكون دخل المقترض خلال العام يوفر مبلغًا كافيًا، يتم الاستقطاع منه. لا يمكن استلام مبلغ الخصم من الفائدة إلا عند دفعه للبنك الدائن، أي. طوال مدة القرض بأكملها.

بافيل أرتوباليفسكي(17.02.2016 الساعة 13:05:52)

يمكن الحصول على خصم ضريبي لكل من تكلفة السكن والفائدة المدفوعة على قرض الرهن العقاري. وهذان مكونان من "خصم ضريبة الأملاك". إجراءات الحصول عليها هي كما يلي: كقاعدة عامة، يتم إرجاع الضرائب أولا على تكلفة السكن، ثم على الفائدة المدفوعة على الرهن العقاري.

يقلل مبلغ الخصم ما يسمى بالقاعدة الضريبية، أي المبلغ الذي تم اقتطاع الضريبة منك عليه. ستتمكن من الحصول من الدولة على شكل مستردات ضريبية ليس مبلغ الخصم بل 13٪ من مبلغ الخصم أي ما تم دفعه كضرائب. يمكن أن يكون مبلغ الخصم هو كامل مبلغ الفائدة المدفوع بالفعل، ولكن ليس أكثر من 3 ملايين روبل - حد الخصم. يمكن أن يصل مبلغ استرداد الضريبة إلى 13% من الفائدة المدفوعة بالفعل. إذا دفعت فائدة للبنك، على سبيل المثال، 100 روبل، فيمكنك إرجاع 13 روبل.

وفي الوقت نفسه، لن تتمكن من الحصول على أكثر مما دفعته كضرائب. على سبيل المثال، لقد دفعت فائدة قدرها 100 روبل على القرض لعام 2012. 13٪ من 100 روبل هو 13 روبل. لا يمكنك الحصول على 13 روبل إلا إذا دفعت (أو حجب صاحب العمل عنك) 13 روبل كضرائب دخل لعام 2012. إذا دفعت ضرائب بقيمة 10 روبل فقط في عام 2012، فستتمكن من إرجاع 10 روبل بناءً على نتائج عام 2012. سيتم تحويل 3 روبل إلى السنوات التالية. يتم ترحيل خصم فوائد الرهن العقاري، على عكس بعض الخصومات الأخرى، إلى السنوات المقبلة. بازاروفا سفيتلانا نيكولاييفنا(2016/02/17 الساعة 14:30:20)

لديك الحق في الحصول على خصم قدره 260.000 روبل. للقيام بذلك، عليك الاتصال بمكتب الضرائب وملء 3 ضرائب على الدخل الشخصي.

يجب أن تأخذ 2 ضريبة دخل شخصية من العمل لمدة 3 سنوات.